公司和万达签的艺术品供应安装工程合同，而且这个项目是在异地，公司经营范围关于工程类的只有工程勘察设计，建议说临时增加税种，找国税代开增值税专票，这个工程类的发票性质都可以开，以后合同需要在国税备案吗？还有就是外地项目需要开外管证的吗

糖果妈 追问

2017-07-18 11:27

你的意思是说我们营业执照经营范围没有建筑工程装饰装修类的，合同是艺术品供应安装合同，合同里面安装属于附带的，会不会给我们弄成高税率的？可以找国税代开专票？合同不需要再国税备案？外地项目不需要开外管证？

解答

2017-07-18 11:32

税率是按项目内容定的，不是那个定的，你们应该是销售吧，你们营业执照里面是有的呀， 
一般来说，涉及到税收优惠、减免，使用的会计制度等事项，才需要相关的批准文书等资料备案，艺术品供应安装工程合同应该不需要在国税备案，外地项目需要开外管证的

糖果妈 追问

2017-07-18 11:36

我们就不想被定义为销售类，销售类超过80万不就是一般纳税人，税率岂不是17个点，我们现在不能给别人开这么高的税率，亏死了。你看看我们这个合同明细是不是要被国税定义为销售？合同里面的项目明细如下：人工费180600元，翻制作费112000元，玉石加工费1250200，安装费225900，材料费（主材1968320,辅材49900，其他材料23700），机械设备费5880，创意设计深化设计费140000，样品，打样及放样费用30000，管理费199325，不可预见费用119595，利润597975，税金438215

解答

2017-07-18 11:40

外地项目要外管证的，，你这种情况跟我现在的公司有点类似，我说一下我们现在公司的情况吧，你参考一下吧，我们营业执照上是生产销售，但也有安装通讯产品，但我们公司一直都有承接保利的安装工程项目，因为安装的税率是11%，而销售的税率是17% 
而去年我们开安装发票的时候，一直都是开11%的，今年换了个专管，就不让我们开11%了，要按销售来开17%，所以我最好建议你拿合同跟营业执照到税局问专管员

解答

2017-07-18 11:45

首先与万达签订安装工程合同；找国税局进行备案合同，在当地国税局交合同金额的万分之三交印花税。就可以办理外管证了。到外地经营在当地国税、地税预缴税款，并开具完税凭证，回本地可以抵减税

解答

2017-07-18 11:50

不是想不想问题，这个要看看你开发要的内容定，是不是销售，你可去税局问问，看看他们是怎么定的

糖果妈 追问

2017-07-18 12:09

老师您也看到这个合同里面的明细，工程类的我们找国税可以随便开吗？比如我开工程服务，装饰装修，但我们经营范围里面没有，只是增加税种就可以开了吗？

解答

2017-07-18 12:15

属于混合销售行为，既有人工费，也有销售货物，如果分得开，劳务可以开11%的税率，货物开17%的税率。分不开的全部按17%的税率开。即使转为一般纳税人，可以到国税申请按简易征税办法进行征税。

糖果妈 追问

2017-07-18 12:33

我们是小规模纳税人，不是一般纳税人，这个是我们公司接的第一个活，我们和万达收的是6个点的税，你说的这个转成一般纳税人申请简易征收进行征税是3个点吗

解答

2017-07-18 12:43

不需要在国税备案，但要开外管证

解答

2017-07-18 13:02

小规模纳税人按3%的税率进行征收增值税。 
可以找国税局申请按简易征税

糖果妈 追问

2017-07-18 16:49

我们公司在北京，不知道政策是否一样，现在我们是要给万达开发票，但这个我们公司自己开不了，国税代开的话，这个外管证怎么开，步骤了，是先开外管证到项目所在地交税还是在北京直接交税开发票

解答

2017-07-18 16:52

外管证在电子税务局上先申请，建议你咨询当地12366

解答

2017-07-18 16:56

在先交合同的印花税，在当地税务办外出经营许可证（外管证），再到项目所在地进行预缴税款，取得完税凭证，项目结束后，再到注册地进行汇算清缴，补交没有交的税

解答

2017-07-19 10:31

去税局问吧，一般企业的发票税局不怎么给代开，要求你们自己，各地的税局管理有所不同，

糖果妈 追问

2017-07-19 10:49

@会计学堂老师--李:外管证我们直接在网上申请了，但是我们现在没有交合同的印花税，比如我们项目是490万，现在万达是要先见发票再给预付款，这次我们需要开220多万的发票，我们要交多少税点的税

解答

2017-07-19 10:53

先办外管证，按490万元的工程合同的万分之三交印花税。拿着外管证到施工地税务办理发票手续，税务会告诉你们预交多少税（这是当地施工地税务的要求预交税款） 
反正总税款是需要交出来的，这就是在当地施工地税务预交的税款、加上注册地补交的税款，合计就是你们交的总税款。一定要开完税凭证，不然预交税款是白交的

解答

2017-07-19 10:55

去税局问吧，一般企业的发票税局不怎么给代开，要求你们自己，各地的税局管理有所不同，

解答

2017-07-19 10:55

开外管证是在项目所在地预缴税交税用的

糖果妈 追问

2017-07-19 11:13

@刘老师:代开专票票也是一样在项目所在地交税吗？那发票是由项目所在地国税代开还是经营所在地代开？

解答

2017-07-19 11:17

外出经营，在项目所在地的税务发票，预交税款

解答

2017-07-19 11:19

还有什么问题？

解答

2017-07-19 11:24

经营地代开。。。。。。。。。。。

糖果妈 追问

2017-07-19 11:58

@会计学堂老师--李:那国税是不是要根据合同来定性我们税额，还是根据我们经营范围来定税率？

解答

2017-07-19 12:08

你的说法是正确的，根据合同来定性我们税额，还是根据我们经营范围来定税（需在你们的营业执照复印件的， 以及施工合同复印件）

解答

2017-07-19 13:39

经营地代开，就要经营地交税

解答

2017-07-20 14:29

去税局问吧，一般企业的发票税局不怎么给代开，要求你们自己，各地的税局管理有所不同

糖果妈 追问

2017-07-21 11:10

刘老师，问下，我们这外地项目都是要在项目所在地交税，但是我们是小规模纳税人自己不能开专票，在项目所在地就在项目所在地交税在项目所在地代开，但是项目所在地说建安之类的发票超过9万就没法代开了，那该怎么办