请问收不会的应收账款可以全额税前扣除吗？

Q 追问

2023-01-06 17:50

还想问下，政策规定三年以上可以全额坏账，那如果算到2022年，是从哪一年发生的坏账算起？2018年还是2019年？

郭老师 解答

2023-01-06 17:52

2019年这个就是属于三年的。

Q 追问

2023-01-06 17:55

好的，再就是全额确认坏账并且税前扣除的话，会计分录怎么做？然后我需要准备什么资料？

郭老师 解答

2023-01-06 17:59

借信用减值损失
贷坏账准备
借坏账准备、贷应收账款，比如对方注销破产证明，打官司收不回来的。

Q 追问

2023-01-06 18:04

但是我们现在的账务报表没有信用减值损失 可以计入营业外支出吗？
然后这个坏账申报是不是要到五月份汇算清缴的时候再填？现在不填？

郭老师 解答

2023-01-06 18:05

你是小企业会计准则做账吗？如果是的话，可以的。

郭老师 解答

2023-01-06 18:05

对的，是的，这个是单独填写的。

Q 追问

2023-01-06 18:10

好的，还想问下，那个坏账给领导签字的报告怎么写？有模板吗？

郭老师 解答

2023-01-06 18:12

你好，你百度一个吧，我给你的话也是百度的，如果自己写的话，销售给某某企业某某业务xx金额
发票开具的时间、号码、代码、金额、税额合计，因对方某某什么原因钱没有返回，现确认坏账，特此证明。