老师 你好 先付了半年的房租款 发票后收到 前面没有计提房租 现在补计提房租 但牵扯到进项税额 这月勾选抵扣 请教下从预付半年租金到收到房租发票(包括进项税）详细的账务处理？

郭老师 解答

2023-01-06 12:03

发票到了，借预付账款，贷管理费用，
借管理费用，应交税费、应交增值税进项，贷预付账款。

宝贝 追问

2023-01-06 12:34

好的  谢谢老师  我先看下  不明白再请教下哈

郭老师 解答

2023-01-06 12:35

可以的，可以看一下的。

宝贝 追问

2023-01-06 12:41

发票到了，借预付账款，贷管理费用，
借管理费用，应交税费、应交增值税进项，贷预付账款。老师  没明白  这两个分录的管理费用是半年的吗？

郭老师 解答

2023-01-06 12:42

你好，对的，是的，是这么做的。

宝贝 追问

2023-01-06 12:42

付的房租是22.9月份-23.3月份的

郭老师 解答

2023-01-06 12:44

你好，那几月份收到的发票？

宝贝 追问

2023-01-06 12:46

12月份开来的发票

郭老师 解答

2023-01-06 12:47

9-12月份的红冲






一月份的做不了收入的

宝贝 追问

2023-01-06 12:48

老师  当时就预付了租金  没有计提房租

郭老师 解答

2023-01-06 12:49

12月份做9-12月份的借管理费用
预付账款一月份之后的金额
进项，发票税额
贷预付

宝贝 追问

2023-01-06 12:51

老师  没看明白

宝贝 追问

2023-01-06 12:53

这张发票这月刚勾选认证

郭老师 解答

2023-01-06 13:00

借管理费用九到12月份的金额，
预付账款一月份之后的金额，
应交税费，应交增值税进项发票的金额

贷预付账款
哪一个没有看明白，你写。

郭老师 解答

2023-01-06 13:00

同学，你能说出哪一个没有看懂吗？管理费用你只能从九月份到12月份儿的，明年一月份的在预付账款里面。

宝贝 追问

2023-01-06 13:13

老师  这个没明白  借方预付账款  贷方也是预付账款？

郭老师 解答

2023-01-06 13:15

好，那你可以不用做，就是把之前的预付没有发票的体现在了借方做不做都可以的，做了不和你发退票的金额税额一致起来。

宝贝 追问

2023-01-06 13:21

老师   借方  前4个月的补提房租  这个明白  就是后面2个月的还是放在借方预付里   借方进项税全都抵扣  贷方还是总的预付款  是这样理解吗？

郭老师 解答

2023-01-06 13:23

对的，可以这么理解的。

宝贝 追问

2023-01-06 13:26

好的  谢谢老师的耐心解答  我再理解下

郭老师 解答

2023-01-06 13:29

不用客气，工作愉快。