老师，问下。我们公司的股东是另个公司，它们是以商铺作为实收资本。营业执照注册资本是100万。商铺合同价是188万。这个怎么账务处理

学堂用户_ph931002 追问

2023-01-05 15:52

商铺是刚购买没几个月的。有购房合同，现在房产证和购房合同已经变更为我们公司的名字了。他们是我们的母公司，我们算是子公司。并且契税、印花税和住房维修基金已经缴纳了，开的完税证明也是我司抬头。现在不知道还需要哪些资料，可以直接入账实收资本

李霞老师 解答

2023-01-05 15:55

你好，那拿着这些房产证和购房，购房合同的复印件可以放到凭证的后面，直接借固定资产，贷实收资本就可以了。

学堂用户_ph931002 追问

2023-01-05 16:13

那多出来的88万，是不是就可以放资本公积里去了

李霞老师 解答

2023-01-05 16:17

你好同学，对了，咱放到那里面就是可以的。

学堂用户_ph931002 追问

2023-01-06 09:55

那对方用现金缴纳了契税、维修基金费等。这几笔费用，我们公司怎么入账比较好

李霞老师 解答

2023-01-06 09:57

哦，对方交的钱咱不用入账了，因为是他花出去的钱。

学堂用户_ph931002 追问

2023-01-06 10:03

但是开的完税证明是写的我公司的名称。

李霞老师 解答

2023-01-06 12:16

你好同学，那这样的话，咱光有这个完税证明，咱后期还把钱转给他吗？你要不转给他，这个账也没法做呀，咱就没必要再做账了，因为这不是我们付出去的钱，正常得有这个证明，得有付款的记录，或者说咱以后要付给这个人钱才会需要做凭证的。，契税的话，计入固定资产的成本就行了，如果非要做账的话，然后维修基金的话，计入其他应收款，