6月30日预计了上半年销售对应的100万元的产品服务费，实际预计支付将发生于下一年，按照税法的规定，产品保修费用在实际发生时允许税前扣除 求问会计分录和最后对所得税影响

6月30日预计了上半年销售对应的100万元的产品服务费，实际预计支付将发生于下一年，按照税法的规定，产品保修费用在实际发生时允许税前扣除求问会计分录和最后对所得税影响

答： 同学 你好 很高兴为你解答 仅供参考 希望对你有帮助 会计分录 借：销售费用 100 贷：预计负债 100 在本年度企业计算缴纳企业所得税时，这100万不让扣除，因此纳税调增 100万元 对应本年度所得税增加额=100*25%=25（万元） 会计分录 借：递延所得税资产 25 贷：所得税费用25 假如第二年确实发生100万元的产品服务费 借：预计负债100 贷：银行存款100 这时 按照税法规定 是可以税前扣除 因此纳税调减100万元 少交企业所得税=100*25%=25（万元） 会计分录 借：所得税费用 贷：递延所得税资产 25

个人部分社保由公司承担的会计分录，这部分会所得税税前扣除？

答： 你好 不能税前扣除 走营业外支出 汇算清缴时 调增

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

大额医疗保险单位和个人承担部分会计分录，能税前扣除吗

答： 你好，这个可以作为保险费税前扣除需要发票