老师，小规模纳税人，本季度营利了，但是全年是亏损，四季度申报的时候还需要缴纳企业所得税吗

大眼萌12 追问

2023-01-04 20:29

四季度申报的时候给他申报亏损就可以了是不

朴老师 解答

2023-01-04 20:32

同学你好
对的，是这样的

大眼萌12 追问

2023-01-04 20:37

老师，我刚看到前边会计申报的时候没有 做亏损，本期我申报的时候利润表按季度填列，然后所得税表提取出来的表间就是利润正数，怎么办

朴老师 解答

2023-01-04 20:37

那就有预交所得税

大眼萌12 追问

2023-01-04 20:40

那就得先交了是吗，然后年度报的时候再办理退税吗

朴老师 解答

2023-01-04 20:41

对的，汇算清缴的时候退

大眼萌12 追问

2023-01-04 20:42

汇算清缴的时候再退是不是会很麻烦，因为原来会计都报的是零，包括利润表一直报的都是零，我可不可以把他没申报的数据全部汇总到季度里，申报财务报表，那样所得税就能代出来亏损了，这样可以吗

朴老师 解答

2023-01-04 20:48

最好是更正之前零申报的，按照实际数据申报