进项税额转出怎么做账务处理？

考拉小巫 追问

2023-01-04 17:20

买的固定资产，上月认证后发现发票信息不全，给退回了，这月对方又开了发票过来，同时我们也将上月认证的给转出了，那对于这个转出应该怎么账务处理？

郭老师 解答

2023-01-04 17:21

借应付账款，贷固定资产，应交税费、应交增值税进项转出。

考拉小巫 追问

2023-01-04 17:24

上月买的时候是：借：固定资产，应交税费-进项，贷：银行存款
这月主要是转出上月的红字发票
哪来的应付账款？

郭老师 解答

2023-01-04 17:26

钱退回来了吗？如果没有退回来，没有银行放款怎么做？借银行存款，所以用一个往来科目代替了就是了，你收到了正数发票，借固定资产
进项，
贷应付账款，红冲了不就可以了，最后没有余额了。

考拉小巫 追问

2023-01-04 17:39

钱肯定没有退呀，只是开票重新开一张过来做账而已

郭老师 解答

2023-01-04 17:40

那就用一个往来科目代替一下就可以的。