国税代开的增值税专用发票作废，税没退回，做了借：应交增值税 贷：银行存款 然后做到什么科目去呢

乐天派 追问

2017-07-15 13:42

@王老师:但是这样增值税贷方有余额

乐天派 追问

2017-07-15 13:44

@王老师:是借方余额

王雁鸣老师 解答

2017-07-15 13:45

您好，不是贷方有余额，是借方有余额吧？

乐天派 追问

2017-07-15 13:45

@王老师:因为没有结转也没计提

王雁鸣老师 解答

2017-07-15 13:47

您好，没关系，等以后有税交的时候，抵顶就行了。