自己是销售方，跨年发票应作废未作废，12月需要入账么，还是等1月跟红冲的一起入账

斯尔纳 追问

2023-01-02 15:31

那12月和1月申报按正常操作么，有没有什么其他要填和注意的

易 老师 解答

2023-01-02 15:35

需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种:

(1)购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形,但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或抵扣联无法退回的;

(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的.

其中,第一和第二种情况由购买方申请红字信息表,第三种情况由销售方申请红字信息表.

斯尔纳 追问

2023-01-02 15:37

红字发票，我已经开出来了，12月正常入账，1月负数入账调整以前年度损益，申报正常申报。是这样吧

易 老师 解答

2023-01-02 15:39

学员您好，是的，对的