某公司为增值税一般纳税人，2018年的6月发生如下生产经营业务： 1，购进的生产原料，取得的增值税专用发票上注明的价税合计10万元，另支付运费（取得普通发票）0.2万元。 2，为建职工食堂，购进钢材一批，取得增值税专用发票上注明价税合计为15万元。 3，购进一台气缸容量为2.4升的载货汽车，取得增值税专用发票，支付金额为20万元、增值税款2.6万元。 4，直接向农民收购的用于加工面包用途的小麦一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为30万元。（此处购进用于生产销售13%税率货物） 5，销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，开具的专用发票上注明销售额为50万元。 6，月底，因质

十七 追问

2022-12-31 09:18

6，月底，因质量问题，产品退货，金额共40950元。
7，期初留抵进项税额0.5万元。
假设纳税期限为一个月，问（共40分）：
（1）按照序号列出销项税额的计算公式，不能计算销售额应说明理由。
（2）按照序号列出进项税额，不能抵扣的无需计算税额但应说明理由。
（3）该公司6月的增值税税额是多少？（3分）
（4）该公司应在什么时间向什么地方、什么征税机关申报纳税？（6分）
（5）以税收体系为视角，增值税属于什么税？

悠然老师01 解答

2022-12-31 09:27

按照序号列出销项及进项税额的计算公式，不能计算销售额应说明理由。
1  进项=10/1.13*0.13=1.150442478
运费普票不抵扣
2进项不能抵扣15/1.13*0.13=1.725663717因为用于职工福利
3进项2.6
4进项30*0.1=3
5销项50*0.13=6.5
6销项=-40950/1.13*0.13=-4711.061947

悠然老师01 解答

2022-12-31 09:30

6月增值税=6.5-4711.06/10000-3-2.6-1.15-0.5=-1.221106
期末留抵，不交税

悠然老师01 解答

2022-12-31 09:31

应该在7月15前向越秀区税务局完成申报

十七 追问

2022-12-31 09:37

李某，广州市户籍、居住在广州市的天河区，2019年发生如下收入与支出：
1，每月工资薪金基本工资10000元，津贴、补贴6000元。
2，7月份取得上半年奖金8000元。
3，出租位于天河区一处房屋，每月获得租金收入10000元（有租赁合同）。
4，从在A国取得股息收入1万美元。李某在A国已缴纳个人所得税2500美元，并取得A国税务机关开具的有关纳税凭证。设1美元：7人民币。
5，每月缴纳社会保险费和公积金共3500元。
6，李某是独子，父母均已满60周岁，健在。
问（共40分）：
1，李某是中国的居民纳税人吗？为什么？（4分）
2，李某在A国取得的股息收入应当向哪些国家纳税吗？为什么？（10分）
3，如果李某应当在中国纳税，他应当缴纳什么税？缴纳多少税？（20分）
4，如果应当在中国纳税，上述收入应该由谁在什么地方?什么征税机关纳税？

悠然老师01 解答

2022-12-31 09:38

学员你好，一题一问，新的问题请重新提交，谢谢配合

十七 追问

2022-12-31 09:40

老师，能不能再答一题，求求了

悠然老师01 解答

2022-12-31 09:41

学堂对老师有考核，麻烦重新提交，谢谢