老师您好，11月购买的生产设备附加助滤纤维，我直接借制造费用-机物料消耗，贷银行，我出报表的时候为什么资产负债表不平，就差这个金额。

Lili 追问

2022-12-30 15:38

是的老师存货里没有取数。那我上面的分录不正确吗？我购买回来，我不周转直接使用了。

郭老师 解答

2022-12-30 15:41

你好，月末需要结转到生产成本，你没有结转。

Lili 追问

2022-12-30 15:43

老师是这样结转吗？借生产成本贷制造费用-机物料消耗。老师我们12月份刚加筹备的厂，设备是购买的厂房是租的，那本月这样做这笔分录正确吗？

郭老师 解答

2022-12-30 15:45

也就是还没有开始生产吗？如果是的话，你把这个制造费用改成管理费用。

Lili 追问

2022-12-30 15:47

老师是的，还没有开始生产，就是买来为了设备达到预定的效果需要添加这些材料。

郭老师 解答

2022-12-30 15:52

你好，买来的材料你做周转材料入库或者是原材料。

Lili 追问

2022-12-30 15:59

老师是这样的是购买回来放在设备里使用的，我不想周转闲麻烦，那这样我们还没有生产，这样我应该怎么改分录？

郭老师 解答

2022-12-30 16:02

你现在使用了吗？这个没有使用你做不了费用的，如果是使用了多的管理费用。

Lili 追问

2022-12-30 16:32

老师您好，应该是还没有使用吧，应该是放到设备上了，金额也不多，老师那假如购买的一些阀门、钢管、离心泵这些材料怎么写分录，我们主要是生产食品添加剂，这些材料主要是辅助设备使用。

郭老师 解答

2022-12-30 16:37

你好，做周转材料，建议你做这个科目里面的。