老师好，外账上的应收账款—A公司余额2.5万，实际回款了，到底是2017年到2022年具体哪一年哪一个月前任会计做错了，我现在也没时间去细查了，问过老板了可以确定是回款了，A公司不欠我们的款了。我可以直接做坏账处理，借：管理费用—坏账准备，贷：应收账款—A公司。行不？

阳光 追问

2022-12-30 15:19

汇算就得调整处理，是什么意思？是要纳税调增吗？

meizi老师 解答

2022-12-30 15:22

你好；  1. 就是汇算的时候调增处理 ；是的  

阳光 追问

2022-12-30 15:27

纳税调增那意思是，2.5万调增的话就需要多交企业所得税，2.5万*25%=6250元，是不？

meizi老师 解答

2022-12-30 15:27

你好； 是的； 就是这样来的 ；   你不符合小微的话； 就这样来计算的 

阳光 追问

2022-12-30 15:30

我们公司是小微企业，而且还是科创型企业。

阳光 追问

2022-12-30 15:33

我们公司是小微企业，而且还是科创型企业。那是不是就不用纳税调增了？

meizi老师 解答

2022-12-30 15:37

你好；  要调整哈；   没有合理发票 就得调整的 

阳光 追问

2022-12-30 15:49

要调整哈；   没有合理发票 就得调整的 。意思就是要纳税调增，要多交税了，是不？

meizi老师 解答

2022-12-30 15:53

你好1；  是的； 就得多缴纳企业所得税的