会计差错更正，如果涉及银行存款 用哪个科目代替？

兴奋的树叶 追问

2017-07-14 15:25

2015年分录：借 应交税费——个税 贷：银存  正确分录 ：  借 应交税费——个税 贷 其他应付款   2016年做更正 能直接用银行存款科目去更正吗？借 银存 贷 其他应付 这么做可以吗？还是用以前年度损益调整？但是，也不涉及损益啊？

邹老师 解答

2017-07-14 15:26

你好，就是这样更正啊 
借；银湖残酷   贷；其他应付款

兴奋的树叶 追问

2017-07-14 15:30

@邹老师:好的，我就是记得 以前学中级的时候，好像有 银行存款 不能调整这一说。所以来问问，看来，银行存款也是可调的啊

邹老师 解答

2017-07-14 15:31

你好，如果不通过银行存款，调整之后的余额与对账单还是不一致 
中级里面提到的不能通过银行的是期初数有错误的情况下

兴奋的树叶 追问

2017-07-14 15:36

@邹老师:那么期初数有错误的情况下，应如何调整呢？老师给举个例子说明可以吗？多谢

邹老师 解答

2017-07-14 15:36

你好，涉及货币资金的，填写在其他应收款或其他应付款栏次