就是我们这个月底想开发票 这个会计说我们开完以后会缺31万的成本票 我想问一下之前那个设备的进项税额也可以抵扣我们销项税额的吧 我不懂她这个是什么意思，意思是我们还需要补31万的材料费吗

实操学堂 追问

2022-12-26 16:29

要是没有成本的话会怎样

郭老师 解答

2022-12-26 16:32

如有成本，你就在我次年汇算清交之前，只要发票到了，就可以抵扣所得税，没有的就调增多交税。

实操学堂 追问

2022-12-26 16:35

就是明年五月份之前 
五月末之前有原材料票就可以吗

郭老师 解答

2022-12-26 16:35

对的，是的，是这么做的。

实操学堂 追问

2022-12-26 16:40

如果我们开的只是加工票呢？
不包料的话

郭老师 解答

2022-12-26 16:43

你好，那你的人工费这个就属于你的成本。

实操学堂 追问

2022-12-26 16:53

那这个企业所得税是本年收入的25%算吗
她说缺31万的成本票

郭老师 解答

2022-12-26 16:55

利润100万以内的，税率2.5%，
利润100万到300万之间的，税率5%。