1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-07-13 13:49

以前年度多缴，说明你的应交税费——应交企业所得税科目是借方，今年计提（借：所得税费用，贷：应交税费——应交企业所得税）不交，自会冲平。

吴月柳 解答

2017-07-13 13:59

去年上半年已缴企得税15000元，缴前计提应交企得税，缴后应交企得税无余额，由于下半年亏，计得实应缴10000元，今年汇算清缴时计得应退5000元，所以分录应该是什么？

吴月柳 解答

2017-07-13 16:12

借：应交税费-所得税 
贷：以前年度损益调整 
同时： 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配—未分配利润

上传图片  
相关问题讨论
你好，借；应交税费——企业所得税、贷；银行存款
2019-06-03 14:25:12
你好！你17年有计提的吗
2018-07-25 11:18:18
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2016-11-04 14:39:32
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-08-21 11:21:15
跨年么，跨年需要用以前年度损益调整，你这个申报是几时所得税
2019-05-17 10:27:49
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...