企业所得税季报（第二季）：根据利润表，主营业务收入：1831823.96；利润总额为：318480.26。之前2016年到2017年第一季全都是利润亏损。这要怎么填写呢？是否可以填写：第8行，弥补以前年度亏损。

怪怪 追问

2017-07-13 10:57

@邹老师:那像这样的话，我们这季是盈利就要缴应纳所得税额吗。

邹老师 解答

2017-07-13 10:58

你好，先弥补1季度亏损，按余额计算所得税

怪怪 追问

2017-07-13 11:05

@邹老师:老师，那我弥补2017年第一季度（-398461.84）的是不是直接填到第8行。麻烦您帮我看看图片，谢谢

邹老师 解答

2017-07-13 11:06

你好，第一季度 的亏损不需要填写，你填写了收入，成本，利润总额，自然在本年累计栏次体现了弥补上个季度的亏损的

怪怪 追问

2017-07-13 11:10

@邹老师:老师，那你帮我看看那个图片。第11行（应纳所得税额）：本期金额对应下来：79620.07元；累积金额对应下来：0元。这样的话，那我是不交企业所得税是吧？

邹老师 解答

2017-07-13 11:11

你好，是的，累计都是亏损，不需要预交所得税的