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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-12 17:24

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
符合下面的勾稽关系就可以了  
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整

阳光 追问

2017-07-12 17:27

老师这个科目以前年度损益调整不是已经不用了吗

邹老师 解答

2017-07-12 17:28

你好，调整以前年度的损益事项是需要用这个科目调整的

阳光 追问

2017-07-12 17:29

借；末分配利润 贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 
我是这样做分录是不是会令利润表对不上的

邹老师 解答

2017-07-12 17:30

你好，是的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整（未分配利润的发生额）

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相关问题讨论
公式中 还需要包括权益变动数，比如进行利润分配，转增资本以及其他权益变动事项都会影响未分配利润期末数。
2019-01-08 10:00:33
这个需要看你们使用以前年度损益调整没，要是有需要调年初数
2019-03-04 11:29:15
您好 请问有没有用以前年度损益调整科目 有没有分配利润等
2020-01-09 08:00:34
您好 请问有没有用以前年度损益调整科目 有没有分配利润等
2020-01-09 08:00:38
您好 请问您有没有做以前年度损益调整的分录
2019-03-25 09:00:22
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