威能公司税控系统服务开来的发票在3月份会计入成费用，此发票5月份已全额抵扣。现在的话未交增值税不平330元，账不对着，现在的话又要报季报，该如何修改

会计学堂刘老师 追问

2017-07-12 17:22

当时拿到银行单子，发票未到，分录做成借：管理费用-其他贷：银行存款，当月也已经结账，5月份的时候发票收到，因为是税控服务的可以全额抵扣，在5月份的时候就抵扣了，现在来看明细账的时候应交税费-未交增值税就不平着330元。如果是正确的做分录应是1.收到银行单子借：预付账款贷：银行存款。收到发票时：借：应交税费-未交增值税贷：预付账款，这样的话在我这张发票全肉抵扣的当月我的未交增值税这个科目才会平，单现在的话就是不知道怎样修改

邹老师 解答

2017-07-12 17:50

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 
正常的应当这样处理 
你现在账上做的分录是？

会计学堂刘老师 追问

2017-07-12 17:57

借：管理费用贷：银行存款。借：应交税费-未交贷：管理费用 
第一季报已报，会不会影响之前的财务报表

邹老师 解答

2017-07-12 18:01

借；应交税费——应交增值税   贷；应交税费-未交 
做这个调整分录就好了  
对总的报表数据是不影响的