老师 你好啊~我想请教一下劳务派遣的事宜，如图？这做得对的吗？

微笑 旳弧度 追问

2022-12-20 09:59

那做账的时候营业收入和税费是如何计算的？

郭老师 解答

2022-12-20 10:00

发票上面的价税合计除以1.05等于你的收入，剩余的就是你的应交税费，简易计税。

微笑 旳弧度 追问

2022-12-20 10:04

那发票为啥没有显示税点 但显示税费的？

微笑 旳弧度 追问

2022-12-20 10:05

还有 我是小规模喔 为啥是除以1.05而不是1.03？

郭老师 解答

2022-12-20 10:05

他是差额交税的收入减去成本，这个余额除以1.05乘以5%才等于你的税额，所以它不显示税率。

郭老师 解答

2022-12-20 10:06

劳务派遣的税率是5%的。

郭老师 解答

2022-12-20 10:06

差额交税的都是5%的税率

固定固定的。

微笑 旳弧度 追问

2022-12-20 10:09

我看了这个会计是这样的组成开票金额的：代发工资￥5133.35+劳务费480=5613.35 这组成对吗？

郭老师 解答

2022-12-20 10:12

对的正确的是这么做的。

微笑 旳弧度 追问

2022-12-20 10:13

然后开出发票就按5613.35/1.05=营业收入？

郭老师 解答

2022-12-20 10:13

是的是的是的，是这么做的，是这么理解的，很正确的。

微笑 旳弧度 追问

2022-12-20 10:35

那时候是按开票的金额来交税还是按简易算出来的交税增值税？

郭老师 解答

2022-12-20 10:37

按照差额之后的来缴纳额

微笑 旳弧度 追问

2022-12-20 10:39

那就是按5613.35/1.05*5%来缴纳咯？

郭老师 解答

2022-12-20 10:40

这个不正确的不对的，你的成本怎么没有扣除啊。

微笑 旳弧度 追问

2022-12-20 10:48

到底怎么交税啊？
刚你说账是这样做 开票也是这样开？

郭老师 解答

2022-12-20 10:50

5613.35减去5133.35，这个余额除以1.05乘以5%按照这个来缴纳的。

郭老师 解答

2022-12-20 10:50

他是差额交税的收入减去成本，这个余额除以1.05乘以5%才等于你的税额，所以它不显示税率。已读
2022-12-20 10:05




这句话没有看懂吧

微笑 旳弧度 追问

2022-12-20 10:53

那她开票和做账是没有错的？那下次季度报的时候就是用（所有得收入-所有成本）/1.05*5%就是应交的增值税咯？

郭老师 解答

2022-12-20 10:55

你做成本的时候，借主营业务成本
应交税费，简易计税，
贷应付职工薪酬，
那你这个贷方的发生额减去借方的发生额，不就是你需要缴纳的吗？

郭老师 解答

2022-12-20 10:55

看了一部，那你第二部呢，你不看看人家做的成本怎么做的。去看一下人家的成本是怎么做的。

微笑 旳弧度 追问

2022-12-20 11:03

她的成本就是非常简单
借：营业业主成本 
      贷：应付工资

郭老师 解答

2022-12-20 11:04

对的，那他缴纳的简易计税怎么做的？

微笑 旳弧度 追问

2022-12-20 11:06

老师 你根据刚开始给你的两张图片从头做一下分录给我看看（收入、成本的科目） 是先开发票做账后收款

郭老师 解答

2022-12-20 11:07

同学收入的我就不给你做了，
上面人家做的就是正确的，
借主营业务成本5133.35除以1.05
应交税费，简易计税5133.35除以1.05乘以5%
贷应付职工薪酬

郭老师 解答

2022-12-20 11:07

借应交税费，简易计税，贷银行存款，这个就是贷方减去借方，如果是季度45万以内，可以免增值税，你再把它结转到营业外收入里面去。