某咨询公司，可享受增值税加计抵减优惠政策，2022年10月不含税销售额为200万元，购买办公楼不含税金额为100万元，购买办公用品不含税8万元，购买业务服务不含税2万元，均取得增值税专用发票。计算10月份应纳增值税税额，作出该公司相关业务会计分录

十七岁少女金色心 追问

2022-12-19 14:24

具体会计分录如何写呢

小林老师 解答

2022-12-19 14:31

您好，根据您的题目，进项税=200*6%-（100*9%+8*13%+2*6%）*1.1=0.824万元
借：应收账款，贷主营业务收入200，应交税费-应交增值税12，

小林老师 解答

2022-12-19 14:31

您好，借固定资产100，应交税费-应交增值税9，贷银行存款等109

小林老师 解答

2022-12-19 14:32

您好，借管理费用8+2，应交税费-应交增值税1.04+0.12，贷银行存款等

小林老师 解答

2022-12-19 14:32

您好，借应交税费-应交增值税，贷其他收益1.016