送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-12-18 16:47

你好
1、将本年收入、成本费用结转本年利润,编制相应的会计分录
借:本年利润,贷:主营业务成本 250210,税金及附加 5300 ,其他业务成本4500,销售费用 13000 ,管理费用 48540 ,财务费用 750,营业外支出 5000
借:主营业务收入 459600 ,其他业务收入 5400,营业外收入 40000,贷:本年利润 
2、计算企业应纳所得税额,结转所得税费用。

计算企业应纳所得税额=(459600 +5400+ 40000— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750— 5000)*25%
借:所得税费用,贷:应交税费—企业所得税
3、分别计算本月的营业利润、利润总额、净利润
营业利润=459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750
利润总额=459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750+40000— 5000
净利润=(459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750+40000— 5000)*(1—255)

邹刚得老师 解答

2022-12-18 16:47

你好
1、将本年收入、成本费用结转本年利润,编制相应的会计分录
借:本年利润,贷:主营业务成本 250210,税金及附加 5300 ,其他业务成本4500,销售费用 13000 ,管理费用 48540 ,财务费用 750,营业外支出 5000
借:主营业务收入 459600 ,其他业务收入 5400,营业外收入 40000,贷:本年利润 
2、计算企业应纳所得税额,结转所得税费用。
计算企业应纳所得税额=(459600 +5400+ 40000— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750— 5000)*25%
借:所得税费用,贷:应交税费—企业所得税
3、分别计算本月的营业利润、利润总额、净利润
营业利润=459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750
利润总额=459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750+40000— 5000
净利润=(459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750+40000— 5000)*(1—25%)

欢喜的眼睛 追问

2022-12-18 17:04

小企业收到A单位投资 2000 000 元存入银行,收到设备一台,双方确认价值为 80 000
元。
2、向工商银行取得3个月借款 300 000 元。
3、企业购置需要安装的机器设备一台,买价 51200 元,增值税 6656元,全部款项用银行存款支付。安装期间领用原材料 7200 元。
4、该设备安装完毕,验收合格设备己交付使用。
5、企业从恒利公司购入甲材料 150 吨,共计 60900 元;增值税进项税款共计 7917 元,以银行存款支付。
6、企业从东方公司购买 30 屯乙材料,17800 元,增值税进项税额 2314 元。开出商业汇票,承诺3个月后付款。尚未验收入库。

邹刚得老师 解答

2022-12-18 17:06

1、小企业收到A单位投资 2000 000 元存入银行,收到设备一台,双方确认价值为 80 000元。
借:银行存款,固定资产,贷:实收资本
2、向工商银行取得3个月借款 300 000 元。
借:银行存款,贷:短期借款
3、企业购置需要安装的机器设备一台,买价 51200 元,增值税 6656元,全部款项用银行存款支付。安装期间领用原材料 7200 元。
借:在建工程  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款
借:在建工程,贷:原材料
4、该设备安装完毕,验收合格设备己交付使用。

借:固定资产,贷:在建工程
5、企业从恒利公司购入甲材料 150 吨,共计 60900 元;增值税进项税款共计 7917 元,以银行存款支付。
借:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款
6、企业从东方公司购买 30 屯乙材料,17800 元,增值税进项税额 2314 元。开出商业汇票,承诺3个月后付款。尚未验收入库。

借:在途物资 ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付票据
(如果之后是不同问题,请重新发起提问,谢谢配合。)

欢喜的眼睛 追问

2022-12-18 17:14

了、企业从东方公司购买乙材料 27000 元,增值税进项税额 3510 元。上月己经预付货款。
尚未验收入库。
8、上达材料验收入库,计算并结转甲材料入库 137700 元,乙材料入库 90400元。
9、企业销售B产品 90 件,售价 64000 元,增值税销项税额 8320 元,款项存入银行。
10、企业销售A产品70 件,售价 35000 元,增值税销项税额 4550 元,款项尚未收到。
Il、收到上述A产品销货款 39550,存入银行。
12、企业在财产清查中发现A材料盘盈了屯,总成本为3000 元。在批准之前,根据“账存实存对比表〞做相应账务处理。
13、经查明,盘盛的A材料系计量仪

邹刚得老师 解答

2022-12-18 17:18

不同问题,请重新发起提问,谢谢配合。
是看不懂吗

欢喜的眼睛 追问

2022-12-18 17:21

一道题 写会计分录这个是从第七个开始的

邹刚得老师 解答

2022-12-18 17:25

7、企业从东方公司购买乙材料 27000 元,增值税进项税额 3510 元。上月己经预付货款。尚未验收入库。

借:在途物资—乙材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:预付账款
8、上达材料验收入库,计算并结转甲材料入库 137700 元,乙材料入库 90400 元。
借:原材料—甲材料,原材料—乙材料,贷:在途物资—甲材料,在途物资—乙材料,
9、企业销售 B产品 90件,售价64000 元,增值税销项税额8320 元,款项存入银行。
借:银行存款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)
10、企业销售 A 产品70 件,售价 35000 元,增值税销项税额 4550 元,款项尚未收到
借:应收账款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)
11、收到上述A 产品销货款 39550,存入银行。
借;银行存款,贷:应收账款
12、企业在财产清查中发现 A 材料盘盈了吨,总成本为 3000元。在批准之前,根据“账存实存对比表”做相应账务处理。
借:原材料,贷:待处理财产损益
13、经查明,盘盈的A 材料系计量仪器不准而形成的溢余,经批准,冲减管理费用。
借:待处理财产损益,贷:管理费用
(如果之后是不同问题,请重新发起提问,谢谢配合。)

欢喜的眼睛 追问

2022-12-18 17:27

14、 企业以银行存款文付生产车问办公费1480 元,水电费2000元。
15、月末计提固定资产折1日 12368元。其中:生产车间8368 元。行政管理部门 4 000
元。
16、生产车问用现金购买办公用品 500 元
17、分配职工工资,其中A产品生产人员工资 65000 元,B 产品生产人员工资 40300 元,车间管理人员工资 15100 元,企业管理部门人员工资 21000 元
18、汇总分配本月发出材料成本,生产A 产品领用甲材料 102800 元,生产B产品领用乙材料 75320 元,车间维修领用乙材料 1808 元。

欢喜的眼睛 追问

2022-12-18 17:27

19、按照生产工时分配制造费用,其中A产品 18876 元,B产品 15972 元。
20、本月投产A产品 50件,成本 15000 元全部未完工,投产B产品 100 件,成本 38500元全部完工,结转完工产品成本。
(麻烦了!)

邹刚得老师 解答

2022-12-18 17:31

14、企业以银行存款支付生产车间办公费1480元,水电费 2000元。
借:制造费用,贷:银行存款
15、月末计提固定资产折1日 12368 元。其中:生产车间8368 元。行政管理部门4 000
借:制造费用,管理费用,贷:累计折旧
16、生产车间用现金购买办公用品 500元
借:管理费用,贷:库存现金
17、分配职工工资,其中A产品生产人员工资 65000 元,B产品生产人员工资 40300 元,车间管理人员工资 15100 元,企业管理部门人员工资 21000元
借;生产成本—A产品,生产成本—B产品,制造费用,管理费用,贷:应付职工薪酬 
18、汇总分配本月发出材料成本,生产A 产品领用甲材料102800 元,生产B产品领用乙材料 75320 元,车间维修领用乙材料 1808元。
借;生产成本—A产品,生产成本—B产品,制造费用,贷:原材料—甲材料,原材料—乙材料
19、按照生产工时分配制造费用,其中A产品 18876 元,B产品 15972 元。
借:生产成本—A产品,生产成本—B产品,贷:制造费用
20、本月投产A产品 50件,成本 15000 元全部未完工,投产B产品 100 件,成本 38500元全部完工,结转完工产品成本。
借:库存商品—B产品,贷:生产成本—B产品

(如果之后是不同问题,请重新发起提问,谢谢配合。)
(如果之后是不同问题,请重新发起提问,谢谢配合。)
(如果之后是不同问题,请重新发起提问,谢谢配合。)

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相关问题讨论
你好,应当是加上其他业务收支 是由损益结转而来的
2017-03-16 15:47:36
是这样结转损益科目的。分录没有问题。
2018-10-25 15:20:05
你好,不对。 营业成本,不包括期间费用 利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用等%2B营业外收入—营业外支出
2023-07-17 11:22:08
是结转的净利润的金额 要考虑营业外支出
2023-11-22 16:21:43
你好 1、将本年收入、成本费用结转本年利润,编制相应的会计分录 借:本年利润,贷:主营业务成本 250210,税金及附加 5300 ,其他业务成本4500,销售费用 13000 ,管理费用 48540 ,财务费用 750,营业外支出 5000 借:主营业务收入 459600 ,其他业务收入 5400,营业外收入 40000,贷:本年利润  2、计算企业应纳所得税额,结转所得税费用。 计算企业应纳所得税额=(459600 %2B5400%2B 40000— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750— 5000)*25% 借:所得税费用,贷:应交税费—企业所得税 3、分别计算本月的营业利润、利润总额、净利润 营业利润=459600 %2B5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750 利润总额=459600 %2B5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750%2B40000— 5000 净利润=(459600 %2B5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750%2B40000— 5000)*(1—255)
2022-12-18 16:47:18
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    同学您好,您的题目应该没有显示全吧,老师这边有个例题可以参考一下: 题目: 某汽车厂发生如下业务,计算该厂应纳的消费税、增值税。(1)将自产的3.2升排量的越野车20辆投资到A公司,该汽车当月销售过三批,每辆不含税价分别为45.3万、45.7万、46.1万,销售量分别为35辆、46辆、62辆;该批汽车的账面成本为29.4万元。消费税税率25%。计算投资的越野车应缴纳的消费税和增值税销项税额。(2)销售已使用半年的进口小汽车3辆(购买时未抵扣进项税额),开具普通发票取得收入61.8万元,3辆进口小汽车固定资产的原值为60万元,销售时账面余值为58万元。消费税税率12%.(3)从国外进口小轿车一辆,支付买价400000元、相关费用30000元,支付到达我国海关前的运输费用40000元、保险费用20000元。进口关税税率20%,小轿车消费税税率8%。 答案: 投资A公司的越野车: 消费税:根据账面成本29.4万元计算,共征收7.35万元税款,税率25%。 增值税:分三批销售,以45.3万×35辆、45.7万×46辆、46.1万×62辆为依据,计算应缴税额共6.47万元,税率为17%。 销售已使用半年的进口小汽车: 消费税:该汽车账面余值58万元,消费税7.04万元,税率12%。 增值税:无,因为其原值小于当月销售价格,已经被抵税。 从国外进口小轿车: 进口关税:买价400000元和30000元费用加起来总值430000元,进口关税共86000元,税率20%。 消费税:总值430000元,消费税34400元,税率8%。 拓展知识:消费税是某些消费品和服务的发票上的税负,它的出台旨在促进节约,降低物价,调整收入结构,促进物价和货币的稳定。增值税则是企业在销售过程中征收的一种税负,它的出台是为了调节需求和供给,鼓励企业进行技术改造。

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