兴旺公司 2022 年12月，本月发生主营业务成本 250210 元，税金及附加 5300 元，其他业务支出;4500 元，销售费用 13000 元，管理费用 48540 元，财务费用 750元，营业外支出 5000元。本月实现主营业务-收入 459600 元，其他业务收入 5400 元，营业外收入 40000元，企业适用所得税税率 25% 要求：1、将本年收入、成本费用结转本年利润，编制相应的会计分录 2、计算企业应纳所得税额，结转所得税费用。 3、分别计算本月的营业利润、利润总额、净利润

邹老师 解答

2022-12-18 16:47

你好
1、将本年收入、成本费用结转本年利润，编制相应的会计分录
借：本年利润，贷：主营业务成本 250210，税金及附加 5300 ，其他业务成本4500，销售费用 13000 ，管理费用 48540 ，财务费用 750，营业外支出 5000
借：主营业务收入 459600 ，其他业务收入 5400，营业外收入 40000，贷：本年利润 
2、计算企业应纳所得税额，结转所得税费用。
计算企业应纳所得税额=（459600 +5400+ 40000— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750— 5000）*25%
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
3、分别计算本月的营业利润、利润总额、净利润
营业利润=459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750
利润总额=459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750+40000— 5000
净利润=（459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750+40000— 5000）*（1—25%）

欢喜的眼睛 追问

2022-12-18 17:04

小企业收到A单位投资 2000 000 元存入银行，收到设备一台，双方确认价值为 80 000
元。
2、向工商银行取得3个月借款 300 000 元。
3、企业购置需要安装的机器设备一台，买价 51200 元，增值税 6656元，全部款项用银行存款支付。安装期间领用原材料 7200 元。
4、该设备安装完毕，验收合格设备己交付使用。
5、企业从恒利公司购入甲材料 150 吨，共计 60900 元；增值税进项税款共计 7917 元，以银行存款支付。
6、企业从东方公司购买 30 屯乙材料，17800 元，增值税进项税额 2314 元。开出商业汇票，承诺3个月后付款。尚未验收入库。

邹老师 解答

2022-12-18 17:06

1、小企业收到A单位投资 2000 000 元存入银行，收到设备一台，双方确认价值为 80 000元。
借：银行存款，固定资产，贷：实收资本
2、向工商银行取得3个月借款 300 000 元。
借：银行存款，贷：短期借款
3、企业购置需要安装的机器设备一台，买价 51200 元，增值税 6656元，全部款项用银行存款支付。安装期间领用原材料 7200 元。
借：在建工程  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
借：在建工程，贷：原材料
4、该设备安装完毕，验收合格设备己交付使用。

借：固定资产，贷：在建工程
5、企业从恒利公司购入甲材料 150 吨，共计 60900 元；增值税进项税款共计 7917 元，以银行存款支付。
借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
6、企业从东方公司购买 30 屯乙材料，17800 元，增值税进项税额 2314 元。开出商业汇票，承诺3个月后付款。尚未验收入库。

借：在途物资 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付票据
(如果之后是不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。)

欢喜的眼睛 追问

2022-12-18 17:14

了、企业从东方公司购买乙材料 27000 元，增值税进项税额 3510 元。上月己经预付货款。
尚未验收入库。
8、上达材料验收入库，计算并结转甲材料入库 137700 元，乙材料入库 90400元。
9、企业销售B产品 90 件，售价 64000 元，增值税销项税额 8320 元，款项存入银行。
10、企业销售A产品70 件，售价 35000 元，增值税销项税额 4550 元，款项尚未收到。
Il、收到上述A产品销货款 39550，存入银行。
12、企业在财产清查中发现A材料盘盈了屯，总成本为3000 元。在批准之前，根据“账存实存对比表〞做相应账务处理。
13、经查明，盘盛的A材料系计量仪

邹老师 解答

2022-12-18 17:18

不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。
是看不懂吗

欢喜的眼睛 追问

2022-12-18 17:21

一道题 写会计分录这个是从第七个开始的

邹老师 解答

2022-12-18 17:25

7、企业从东方公司购买乙材料 27000 元，增值税进项税额 3510 元。上月己经预付货款。尚未验收入库。

借：在途物资—乙材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款
8、上达材料验收入库，计算并结转甲材料入库 137700 元，乙材料入库 90400 元。
借：原材料—甲材料，原材料—乙材料，贷：在途物资—甲材料，在途物资—乙材料，
9、企业销售 B产品 90件，售价64000 元，增值税销项税额8320 元，款项存入银行。
借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
10、企业销售 A 产品70 件，售价 35000 元，增值税销项税额 4550 元，款项尚未收到
借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
11、收到上述A 产品销货款 39550，存入银行。
借；银行存款，贷：应收账款
12、企业在财产清查中发现 A 材料盘盈了吨，总成本为 3000元。在批准之前，根据“账存实存对比表”做相应账务处理。
借：原材料，贷：待处理财产损益
13、经查明，盘盈的A 材料系计量仪器不准而形成的溢余，经批准，冲减管理费用。
借：待处理财产损益，贷：管理费用
(如果之后是不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。)

欢喜的眼睛 追问

2022-12-18 17:27

14、 企业以银行存款文付生产车问办公费1480 元，水电费2000元。
15、月末计提固定资产折1日 12368元。其中：生产车间8368 元。行政管理部门 4 000
元。
16、生产车问用现金购买办公用品 500 元
17、分配职工工资，其中A产品生产人员工资 65000 元，B 产品生产人员工资 40300 元，车间管理人员工资 15100 元，企业管理部门人员工资 21000 元
18、汇总分配本月发出材料成本，生产A 产品领用甲材料 102800 元，生产B产品领用乙材料 75320 元，车间维修领用乙材料 1808 元。

欢喜的眼睛 追问

2022-12-18 17:27

19、按照生产工时分配制造费用，其中A产品 18876 元，B产品 15972 元。
20、本月投产A产品 50件，成本 15000 元全部未完工，投产B产品 100 件，成本 38500元全部完工，结转完工产品成本。
（麻烦了！）

邹老师 解答

2022-12-18 17:31

14、企业以银行存款支付生产车间办公费1480元，水电费 2000元。
借：制造费用，贷：银行存款
15、月末计提固定资产折1日 12368 元。其中：生产车间8368 元。行政管理部门4 000
借：制造费用，管理费用，贷：累计折旧
16、生产车间用现金购买办公用品 500元
借：管理费用，贷：库存现金
17、分配职工工资，其中A产品生产人员工资 65000 元，B产品生产人员工资 40300 元，车间管理人员工资 15100 元，企业管理部门人员工资 21000元
借；生产成本—A产品，生产成本—B产品，制造费用，管理费用，贷：应付职工薪酬 
18、汇总分配本月发出材料成本，生产A 产品领用甲材料102800 元，生产B产品领用乙材料 75320 元，车间维修领用乙材料 1808元。
借；生产成本—A产品，生产成本—B产品，制造费用，贷：原材料—甲材料，原材料—乙材料
19、按照生产工时分配制造费用，其中A产品 18876 元，B产品 15972 元。
借：生产成本—A产品，生产成本—B产品，贷：制造费用
20、本月投产A产品 50件，成本 15000 元全部未完工，投产B产品 100 件，成本 38500元全部完工，结转完工产品成本。
借：库存商品—B产品，贷：生产成本—B产品

(如果之后是不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。)
(如果之后是不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。)
(如果之后是不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。)