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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-12 12:07

借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产 
借；银行存款   贷；固定资产清理  应交税费   ——应交增值税   营业外收入  
借；营业外收支  贷；固定资产清理

激昂的书本 追问

2017-07-12 12:21

邹老师，我是根据发票上的税金来做凭证，包括计提城建教育附加，还是根据我们处置固定资产的税收比例减免的部分来计提税金

邹老师 解答

2017-07-12 12:22

你好，按实际缴纳的增值税来计提附加税，实际缴纳只是2%，而不是3%

激昂的书本 追问

2017-07-12 12:26

@邹老师:那老师我凭证不是根据那个发票3%的来做吗？按照2%来做是吗？

邹老师 解答

2017-07-12 13:25

借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 ——应交增值税（2%的税额） 营业外收入（1%的减免部分）

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