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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2022-12-17 23:21

是一样的，所以不需要通过递延所得税进行确认。来调整资产负债表的数据

悦耳的黑猫 追问

2022-12-17 23:26

我纳税调增是因为税法不让扣？不让扣难道不是因为税会差异，，如果是税会差异，那这账面价值和计税基础又一样，我怎么绕不过这个弯呢？到底哪里我理解有误

易 老师 解答

2022-12-17 23:45

因为你没有搞懂所得税这一章的目的，所得税这边的目的主要是考虑如何正确的计算所得税费用，考虑所得税费用对资产负债表填列的影响，特别是后者，比如一项资产，账面价值高于计税基础，考虑所得税应当确认递延所得税负债。反之应当确认递延所得税资产

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相关问题讨论
同学你好，资产计税基础是税法允许扣除的金额,没有特殊情况是按原值
2022-04-12 11:38:40
您好！特殊性税务处理，计税依据不变，还是原来的计税基础7元
2022-03-27 16:12:07
您好，计税基础是直接扣除折旧的，这里的计算是直接拿原值扣除了两年的折旧
2022-03-12 10:35:47
你好，计税基础要填的
2020-05-18 15:53:56
你好，因为折旧两年，18年和19年
2020-06-27 16:10:07
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