老师，高新需要调账。之前做的结转成本，借：主营业务成本 贷：库存商品-执法记录仪 现在需要做研发领料，借：研发支出-费用化支出，贷：库存商品-执法记录仪吗？

Amy 追问

2022-12-17 16:35

老师，我是直接改账的，就做一笔：借：研发支出-费用化支出，贷：库存商品-执法记录仪。就可以了吧

王雁鸣老师 解答

2022-12-17 16:36

同学你好，直接改账，应该是借：研发支出-费用化支出，正数，借：主营业务成本 ，负数。

Amy 追问

2022-12-17 16:40

就做一笔：借：研发支出-费用化支出，正数，借：主营业务成本 ，负数。贷：库存商品-执法记录仪。这样吗？

王雁鸣老师 解答

2022-12-17 16:44

同学你好，不是的，不用再贷：库存商品-执法记录仪。只是做，借：研发支出-费用化支出，正数，借：主营业务成本 ，负数。就行了。

Amy 追问

2022-12-17 16:46

那不用结转成本了吗？

王雁鸣老师 解答

2022-12-17 16:46

同学你好，是的，不再结转成本了。

Amy 追问

2022-12-17 16:47

那库存商品怎么办？那不就一直挂在账上了？

王雁鸣老师 解答

2022-12-17 16:48

同学你好，库存商品，在做这个分录的时候，已经出去了。借：主营业务成本 贷：库存商品-执法记录仪

Amy 追问

2022-12-17 16:52

那就是总共做2笔是吧，：借：主营业务成本 贷：库存商品-执法记录仪，借：研发支出-费用化支出，正数，借：主营业务成本 ，负数。老师，麻烦看下下面这个图做的对吗？

王雁鸣老师 解答

2022-12-17 16:55

同学你好，你调账是调的什么时候的账啊？

Amy 追问

2022-12-17 16:58

调2020年的了，因为要做高新，现在就是全部改账。

王雁鸣老师 解答

2022-12-17 16:59

同学你好，也就是直接做2020年５月份的账对吧。如果是的话，就直接做一笔分录就行了。借：研发支出-费用化支出，贷：库存商品-执法记录仪。

Amy 追问

2022-12-17 17:01

好的。谢谢老师了。借：研发支出-费用化支出-研发领料，贷：库存商品-执法记录仪，对吧。三级科目加上可以的吧

王雁鸣老师 解答

2022-12-17 17:02

同学你好，对的，三级科目加上，可以的。