①)购入生产用A材料10，取得增值税专用发票上注明的不含税价款为100万（发票上注明的税率为13%），另外支付不 含税运费2万元，取得增值税专用发票（发票上注明的稅率为9%）

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2022-12-15 20:00

当期可以抵扣的迸項税額;

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2022-12-15 20:00

①)购入生产用A材料10，取得增值税专用发票上注明的不含税价款为100万（发票上注明的税率为13%），另外支付不
含税运费2万元，取得增值税专用发票（发票上注明的稅率为9%）
2022-12-15 19:54

您好
请问是需要写分录吗
2022-12-15 19:55

当期可以抵扣的迸項税額;

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2022-12-15 20:01

①)购入生产用A材料10，取得增值税专用发票上注明的不含税价款为100万（发票上注明的税率为13%），另外支付不
含税运费2万元，取得增值税专用发票（发票上注明的稅率为9%）。
(2）购入生产用B材料，取得增值税普通发票，发票上注明价税合计20万元。
(3） 销售自产甲机器5台，取得不含税价款共计350万；销售己机器2台，取得含税价款共计226万。
（4）当期因为管理不善，发生火灾使得上月购入的A原材料损毀20%，该批材料己经计入账面的成本为3万元。
(l) 当期可以抵扣的迸項税額;
（2） 当期应当转出的进项税额；
(3)当期増値税銷吸光額：
（4）当期应当缴纳的增值税。

bamboo老师 解答

2022-12-15 20:07

①)购入生产用A材料10，取得增值税专用发票上注明的不含税价款为100万（发票上注明的税率为13%），另外支付不
含税运费2万元，取得增值税专用发票（发票上注明的稅率为9%）。
(2）购入生产用B材料，取得增值税普通发票，发票上注明价税合计20万元。
(3） 销售自产甲机器5台，取得不含税价款共计350万；销售己机器2台，取得含税价款共计226万。
（4）当期因为管理不善，发生火灾使得上月购入的A原材料损毀20%，该批材料己经计入账面的成本为3万元。

(l) 当期可以抵扣的迸項税額;
100*0.13+2*0.09=13.18
（2） 当期应当转出的进项税额；
3*0.2*0.13=0.078
(3)当期増値税銷吸光額：
350*0.13+226/1.13*0.13=71.5
（4）当期应当缴纳的增值税。
71.5-(13.18-0.078)=58.398