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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-11 20:03

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221 
公积金比照社保处理

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相关问题讨论
你好，不用计提的，这个印花税，直接计入管理费用印花税
2019-03-14 11:34:01
你好！计提的时候借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷银行存款等
2017-07-10 11:25:04
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
2019-06-05 10:03:34
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2017-02-23 11:49:59
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-02-28 15:45:49
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