前期有笔无票收入49000，然后后来做增值税留底退税的时候申请了14万，转出了42000，这期把增值税报表改了，补报了49000收入，转出是0，然后增值税留底退税缴回了7千，交了滞纳金480，请问这个缴回的和滞纳金怎么做分录啊？

美多 追问

2022-12-15 11:33

听不懂 什么意思？

美多 追问

2022-12-15 11:34

看不懂老师你的意思是什么

meizi老师 解答

2022-12-15 11:38

你好；  意思是  你这个 增值税留底退税缴回了7千  ； 是你们先收到了 留底进项税退税回来 ； 在  退还给 税务局还是什么情况发生的   

美多 追问

2022-12-15 11:40

先收到14万，改完报表之后退回7千，滞纳金480

meizi老师 解答

2022-12-15 11:44

你好； 
 根据2022.14号财税文件分录的话   借应交税费- 增值税留抵税额  贷 应交税费-应交增值税-进项税转出 ；  收到款 ： 借银行存款贷 应交税费- 增值税留抵税额 
   借营业外支出- 滞纳金贷银行存款   

美多 追问

2022-12-15 13:50

收到款 以后 又退回去七千啊  怎么做分录啊

meizi老师 解答

2022-12-15 13:54

你好；        又退了 ；我们在做分录处理即可；            附件有完整的  要求分录 ； 你看看