请问，这个抵消分录，没开票，所以一个公司做了暂估，不含税的，一个公司确认了收入，这样往来款金额也不一样，要怎么抵消

雪儿0219 追问

2022-12-14 16:46

因为集团下，这两个公司做的加工费是虚增的，实际是没有的，本来进销项两边都会记录，但是这次没开票，一个公司就做了暂估，另一个公司确认了收入和销项，导致我不清楚要怎么抵消

小菲老师 解答

2022-12-14 16:50

同学，你好
你是要做合并报表吗？

雪儿0219 追问

2022-12-14 16:52

嗯，对的，这个加工费是虚的，内部一来一往，现在我不确定是抵消含税价还是不含税价，如果抵消含税价，实际上账面的两个公司的应收应付账款不一致

小菲老师 解答

2022-12-14 16:55

同学，你好

没有开票且是虚的，就不应该做税金，税金应该冲掉

雪儿0219 追问

2022-12-14 16:59

是确认收入的那方，不确认收入，直接做应收账款，还是确认主营业务收入就可以，不用写销项

小菲老师 解答

2022-12-14 17:01

同学，你好

不用写销项

雪儿0219 追问

2022-12-14 17:02

老师，是我抵消分录上不写销项，还是账上只做借：应收账款  贷：主营业务收入

小菲老师 解答

2022-12-14 17:03

同学，你好

账上只做借：应收账款 贷：主营业务收入

雪儿0219 追问

2022-12-14 17:06

好的，谢谢

小菲老师 解答

2022-12-14 17:06

不客气，满意请5星好评，谢谢