小规模收到个人代开的发票

微信用户 追问

2022-12-14 12:36

小规模企业收到个人到税务局代开”技术服务费“发票，备注栏：纳税人取得非生产经营所得，由付款方代扣代缴个人所得税”
除了代开的发票，还有一张个税完税证明。这种如何进行账务处理呢？

易 老师 解答

2022-12-14 12:38

你好，付款单位按照劳务代扣代缴个税，20-40%税率
 不含税收入*（1-20%）*适应税率2万以下20%，2-5万30%速算扣2000，5万上40%速算扣7000
借：应付账款贷：银存， 应交税费-个人所得税

微信用户 追问

2022-12-14 12:39

谢谢老师
借：应付账款
贷：银存， 
   应交税费-个人所得税
这个账务处理是支付的时候做的账务处理，是吗？

那收到这张发票和完税证明时，还没付款，如何账务处理呢？

易 老师 解答

2022-12-14 12:41

你好，也行的， 没问题

微信用户 追问

2022-12-14 12:45

不太懂，老师
收到发票，不是根据情况，进费用或者成本吗？
而且没付款，直接贷：银存？？

易 老师 解答

2022-12-14 12:47

没付款贷应付账款就可以

微信用户 追问

2022-12-14 14:15

阿 
您不是让借：应付账款 吗？
又做贷：应付账款 ？？？
晕了
迷糊了

易 老师 解答

2022-12-14 14:22

付钱时是这样借：应付账款
贷：银存，

微信用户 追问

2022-12-14 14:45

那拿到发票时，如何做？
这样做吗？

借：管理费用
     应交税费-个人所得税
贷：应付账款

易 老师 解答

2022-12-14 14:48

是的没错， 是这样的