老师， 发票多开了 0.1元， 21 年已经记账了， 现在贷方有余额0.1 元， 怎么做账务处理呢

果冻 追问

2022-12-14 09:46

老师， 能做以前年度调整损益科目吗 ？

易 老师 解答

2022-12-14 09:51

同学您好，一般不需要的，这个不会影响报表解读

果冻 追问

2022-12-14 10:00

现在是发票多开了， 然后按照多开的入账了，  造成贷方有余额

易 老师 解答

2022-12-14 10:02

做营业外支出冲平就可以

果冻 追问

2022-12-14 10:08

老师，21 年还有部分应付账款， 已经确认不能开发票， 这部分怎么做账务处理呢

易 老师 解答

2022-12-14 10:27

同学您好， 没票需纳税调整
没有发票，可以付款清单收据正常做账，影响的是不能所得税税前扣除,要调增

果冻 追问

2022-12-14 10:28

因为是21年的账， 想做以前年度调整损益可以吗 ？

易 老师 解答

2022-12-14 10:50

你说的这种也可以的。

果冻 追问

2022-12-14 10:52

以前年度调整损益的话会计分录怎么做呢 ？

易 老师 解答

2022-12-14 10:54

借：以前年度损益调整- X 科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税

果冻 追问

2022-12-14 11:11

借以前年度损益调整贷应付账款，
借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整 
老师不能这样做吗 ？

易 老师 解答

2022-12-14 11:17

你好，也行的， 没问题