老师这个分录怎么理解呢？上年季度计提附加税。是：借税金及附加 贷应交税费—城建税 教育费附加 地方教育费附加，对吧 次年一月份冲销。是反方向冲销是吗？

细心的小松鼠 追问

2022-12-13 15:24

老师，以前年度损益调整，这个科目是什么性质呢？哪方是增减？怎么理解呢？

meizi老师 解答

2022-12-13 15:27

你好 是损益科目的；  一般是    以前年度损益调整借方是表示调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损，由于以前年度损益调整增加的所得税费用。贷方是表示调整增加以前年度的利润或减少以前年度的亏损，由于以前年度损益调整减少的所得税费用。 

细心的小松鼠 追问

2022-12-13 15:47

那他这个以前年度损益调整这个科目就是为了不影响现在，现在这个年度，怕影响这个本年年度的利润，所以用这个以前年度损益调整是吗？

这个以前年度损益调整之后，他这个是损益类科目，那是不是也没有余额，那他这个也需要结转吗？

他这个结转直接是结转到这个利润分配是利润分配，这个科目表示的是以前年度和今年就是全部利润结转的地方对吗？

meizi老师 解答

2022-12-13 15:49

你好；  是的； 主要是跨年损益用到这个科目的；  是的； 转利润分配去   

细心的小松鼠 追问

2022-12-13 16:08

老师那他这样做也算是调整是吗？老师他转到了这个利润分配去，但是他其实对于去年的那些报表什么的，那些都不用改吗？

如果要是看去年的那个报表的话，其实还是多计提的对吧？老师

meizi老师 解答

2022-12-13 16:12

 你好1；         期初会变动的；   去年期末的  报表和数据会变动的  

细心的小松鼠 追问

2022-12-13 16:28

这个去年数据变动来源哪里啊老师？这个以前年度损益不是没有余额吗？都结转完啦

meizi老师 解答

2022-12-13 16:32

 你好；     去年的数据  看你12月末的数据 哈 ；    看期末   

细心的小松鼠 追问

2022-12-13 16:49

因为去年多计提了 税金及附加。所以今年一月冲销去年多计提的税金及附加。
用了以前年度损益调整这个科目。
最后这个科目也是没有余额，结转到了利润分配中去。

我是想问，用了这个以前年度损益调整这个科目，会影响去年的数据吗

meizi老师 解答

2022-12-13 16:50

你好；    会的； 期末数据会影响的；  22年年初数据会影响  

细心的小松鼠 追问

2022-12-13 16:50

老师您刚说的去年数据会变动。我有点不理解。这个变动是因为哪个科目和数据呢？

meizi老师 解答

2022-12-13 16:55

你好；  你  这个   调整； 这个 跨年损益是不是影响了   21年期末的利润数据； 是不是影响了 报表数据和申报表数据   

细心的小松鼠 追问

2022-12-13 17:36

你这个调整，这个跨年损益是不是影响了21年期末的利润数据？是不是影响了报表数据和申报表数据？
老师，是这个意思吗？麻烦打一下标点符号，有点看不懂

meizi老师 解答

2022-12-13 17:38

你好 ；    1.   这个 跨年损益是不是影响了   21年期末的利润数据。    2.  影响了22年期初数据   

细心的小松鼠 追问

2022-12-13 18:12

可是这个科目最后没有余额，可以看成只是一个过度科目吧老师。那这个数据需要重新填写到去年报表上？以前年度损益调整在报表上如何提现呢？

meizi老师 解答

2022-12-13 18:25

你好；  是的；结转到利润分配去 ；  不会单独报表体现的  

细心的小松鼠 追问

2022-12-14 10:06

老师，像这种补计提去年12月工资的话。这个不用年度损益调整吗？这个也是跨年了呀

meizi老师 解答

2022-12-14 10:10

你好1；      要走的 ；这个跨年了   

细心的小松鼠 追问

2022-12-14 10:34

借，销售费用～工资
贷：以前年度损益
那分录是这样写吗？

meizi老师 解答

2022-12-14 10:38

你好；    不对哦 ；  借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-工资 ； 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整