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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-11 14:40

好的

邹刚得老师 解答

2017-07-11 14:14

你好，这个事项不需要确认递延所得税，不需要做账务处理，结转以后弥补就是了

邹刚得老师 解答

2017-07-11 14:43

祝你学习愉快，工作顺利！

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相关问题讨论
你好，这个事项不需要确认递延所得税，不需要做账务处理，结转以后弥补就是了
2017-07-11 14:14:03
你好 是的 是这样写分录的
2019-06-19 16:07:46
给您一个例题看一下 某企业集团母子公司应收账款均按照余额百分比法计提坏账准备，计提比例均为3％，所得税税率均为25％。上年年末母公司对其子公司内部应收账款余额为4 000万元，本年年末对其子公司内部应收账款余额为6 000万元。母公司本年编制合并财务报表时就上述事项影响“未分配利润——年初”项目和“递延所得税资产”项目的金额分别为（　）。 A、180万元，15万元 　　 B、60万元，45万元 　　 C、90万元，45 万元　 D、120万元，30万元 【正确答案】 C 【答案解析】 本年年初内部应收账款余额为4 000万元，对应的坏账准备金额为120万元（4 000×3％），相应的递延所得税资产为30万元（120×25％），本年度编制抵销分录时应将其全部抵销，其中年初坏账准备和递延所得税资产对应的科目为“未分配利润——年初”，因此影响“未分配利润——年初”项目的金额为120－30＝90（万元）。当年应计提的坏账准备＝6 000×3%－120＝60（万元）。因该事项影响合并财务报表中“递延所得税资产”项目的金额为30＋60×25％＝45（万元）。抵销分录如下： 借：应付账款 6 000 　　贷：应收账款 6 000 借：应收账款——坏账准备 180 　　贷：未分配利润——年初 120 　　　　资产减值损失 60 借：未分配利润——年初 30 　　所得税费用 15 　　贷：递延所得税资产 45
2019-07-04 13:50:26
1、 借：坏账准备 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：递延所得税资产 3、借：以前年度损益调整 贷：利润分配_未分配利润
2020-07-01 18:08:04
你好不需要的 不需要做的
2022-07-31 10:23:51
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