送心意

meizi老师

职称中级会计师

2022-12-13 12:14

你好; 你们出口企业应该是免增值税的; 你们还有内销; 要报 增值税明细科目结转了才行的  

水中的小鸟 追问

2022-12-13 12:18

麻烦老师把分录写一下给我。

meizi老师 解答

2022-12-13 12:19

出口业务:   
 1、销售商品时
  借:应收账款/银行存款
    贷:主营业务收入/其他业务收入
  2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理:
  借:主营业务成本
    贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
  3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理:
  借:其他应收款——应收补贴款
    贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
  4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理:
  借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
    贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
  5、收到出口退税款时,做如下会计处理:
  借:银行存款
    贷:其他应收款——应收补贴款
      ;  内销的 正常做收入结转成本 ; 然后月末结转 :
 
进项税大于销项税的话;那么借 销项税 ; 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷进项税;   借 应交税费-未交增值税贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税

水中的小鸟 追问

2022-12-13 12:22

从这个表上月末增值税结转怎么写分录?

meizi老师 解答

2022-12-13 12:23

你好;   这个就是结转分录。 看你的  是留抵了 ;  进项税大于销项税的话;那么借 销项税 ; 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷进项税;   借 应交税费-未交增值税贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税 

水中的小鸟 追问

2022-12-13 14:10

我是把第20行的数字 写在这个分录后面是吗?

meizi老师 解答

2022-12-13 14:11

你好;   是的; 你留底进项税了。   

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相关问题讨论
你好!先填增值税纳税申报表附列资料。
2019-01-13 19:39:08
您好 增值税申报是先填附表 然后附表数据带入主表后申报
2020-04-08 15:34:07
你好,能把这个表格发个图片?
2017-07-20 17:49:49
您好,增值税预缴,不需要申报了。
2018-09-14 10:03:35
去税局填表申报就是了。。。。。
2015-11-05 20:17:23
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