我们一般纳税人，建筑公司，这是别人挂靠在我们这的项目，为什么要扣对方企业所得税和个人所得税，我知道，就算公司亏损不用交企业所得税，我们也会扣对方企业所得税和个人所得税，我就想问问老师，这种应该怎么给人家解释，人家问有给我们提供成本票进来，为啥还要扣企业做的税，我怎么回答合适，人家愿意接受还有个人所得税也是，每个月发的工资都是控制在伍仟以内然后申报的个税，但是为啥还扣人家个人所得税，我该怎么解释对方才可以接受

meizi老师

职称：中级会计师

2022-12-12 14:02

你好；你们是被挂靠单位；那么你会开票给客户；到时你会产生增值税和附加税以及个税和印花税和企业所得税的缴纳的；所以你支付给挂靠单位要扣除这些税费和管理费；剩下的钱支付给挂靠单位的

小静儿- 追问

2022-12-12 14:09

增值税附加税印花税这些是要扣啊，但是人家问问什么还要扣个人所得和企业所得，

meizi老师解答

2022-12-12 14:10

1. 是的；都要扣；2. 因为个税和企业所得税是在项目地有异地的情况下都要预交这两个税种的

小静儿- 追问

2022-12-12 14:13

我怎么跟人家解释人家说我给你开了八十万的成本票，然后每个月又只发的五千块钱，哪来的个税，不是一年不超过六万

meizi老师解答

2022-12-12 14:14

你好；这个是我这边的规定；你可以参考：
跨区域提供建筑服务征收的税（费）如下：
一、增值税
（一）预缴方式
1.在同一地级行政区范围内跨县（市、区）提供建筑服务：
（1）收到预收款：按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。（财税〔2017〕58号）
（2）按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时：不需要预缴增值税，向机构所在地主管税务机关申报纳税。
2.非同一地级行政区范围跨县（市、区）提供建筑服务：
（1）收到预收款：收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。（财税〔2017〕58号）
（2）按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时：向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。
（二）计税方式：
   1.适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%
   2.适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%
   注：按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的(（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)，当期无需预缴税款。(国家税务总局公告2019年第4号)
二、城市维护建设税
计税依据为预缴的增值税税额，税率为7%（市区）、5%（县城、建制镇）或1%（其他）
平潭：根据《平潭综合实验区管委会关于调整城镇土地使用税土地纳税等级及税额标准的通知》（闽岚综实管综﹝2014﹞144号）规定，城市维护建设税计税依据为预缴的增值税税额，纳税人所在地在市区（即区各个组团规划图内）的，适用税率为7%；纳税人所在地在流水试点镇规划图范围内的，适用税率为5%；纳税人不在市区、流水试点镇的，适用税率为1%。
注：对增值税小规模纳税人减按50%征收。（闽财税〔2019〕5号）
三、教育费附加
计税依据为预缴的增值税税额，费率为3%
注：对增值税小规模纳税人减按50%征收。（闽财税〔2019〕5号）
四、地方教育附加
计税依据为预缴的增值税税额，费率为2%
注：对增值税小规模纳税人减按50%征收。（闽财税〔2019〕5号）
五、印花税
（一）查账征收：应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。
1.建筑安装工程承包合同：按承包金额万分之三征收。
2.购销合同：除泉州、漳州、龙岩外，按购销金额万分之三征收；
泉州按购销金额*20%的万分之三征收；
漳州按购销金额*30%的万分之三征收；
龙岩不再征收。
（二）核定征收：我省范围内实行核定征收的应税凭证所应缴纳的印花税,由纳税人机构所在税务务机关征收。纳税人外出经营时，应出具税务机关印花税核定《税务事项通知书》；对未出具印花税核定《税务事项通知书》或者不属于核定征收的应税凭证，外出经营税务务机关可以按规定征收印花税。（国家税务总局福建省税务局公告2018年第23号）。
注：对增值税小规模纳税人减按50%征收。（闽财税〔2019〕5号）
六、个人所得税
全员全额明细申报
总承包企业、分承包企业派驻跨省异地工程项目的管理人员、技术人员和其他工作人员在异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税，由总承包企业、分承包企业依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。
跨省异地施工单位应就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得，向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报。凡实行全员全额扣缴明细申报的，工程作业所在地税务机关不得核定征收个人所得税。（国家税务总局公告2015年第52号）
省内异地施工作业人员比照上述规定执行。
七、企业所得税
建安企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。（国税函﹝2010﹞156号）
省内跨地区经营建筑企业总机构直接管理的跨地区（跨市、县、区，下同）设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。（国家税务总局福建省税务局公告2018年第36号）