我们一般纳税人，建筑公司，这是别人挂靠在我们这的项目，为什么要扣对方企业所得税和个人所得税，我知道，就算公司亏损不用交企业所得税，我们也会扣对方企业所得税和个人所得税，我就想问问老师，这种应该怎么给人家解释，人家问有给我们提供成本票进来，为啥还要扣企业做的税，我怎么回答合适，人家愿意接受 还有个人所得税也是，每个月发的工资都是控制在伍仟以内然后申报的个税，但是为啥还扣人家个人所得税， 我该怎么解释对方才可以接受

小静儿- 追问

2022-12-12 14:09

增值税附加税印花税这些是要扣啊，但是人家问问什么还要扣个人所得和企业所得，

meizi老师 解答

2022-12-12 14:10

1. 是的；都要扣 ；2. 因为个税和企业所得税是在 项目地  有 异地的情况下都要预交这两个税种的   

小静儿- 追问

2022-12-12 14:13

我怎么跟人家解释  人家说我给你开了八十万的成本票，然后每个月又只发的五千块钱，哪来的个税，不是一年不超过六万

meizi老师 解答

2022-12-12 14:14

你好；这个是我这边的规定 ； 你可以参考：
跨区域提供建筑服务征收的税（费）如下：
一、增值税
（一）预缴方式
1.在同一地级行政区范围内跨县（市、区）提供建筑服务：
（1）收到预收款：按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。（ 财税〔2017〕58号 ）
（2）按照 财税〔2016〕36号 文件规定的纳税义务发生时：不需要预缴增值税，向机构所在地主管税务机关申报纳税。
2.非同一地级行政区范围跨县（市、区）提供建筑服务：
（1）收到预收款：收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。（ 财税〔2017〕58号 ）
（2）按照 财税〔2016〕36号 文件规定的纳税义务发生时：向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。
（二）计税方式：
   1.适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%
   2.适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%
   注：按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的(（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)，当期无需预缴税款。(国家税务总局公告2019年第4号)
二、城市维护建设税
计税依据为预缴的增值税税额，税率为7%（市区）、5%（县城、建制镇）或1%（其他）
平潭：根据《平潭综合实验区管委会关于调整城镇土地使用税 土地纳税等级及税额标准的通知》（闽岚综实管综﹝2014﹞144号）规定，城市维护建设税计税依据为预缴的增值税税额，纳税人所在地在市区（即区各个组团规划图内）的，适用税率为7%；纳税人所在地在流水试点镇规划图范围内的，适用税率为5%；纳税人不在市区、流水试点镇的，适用税率为1%。
注：对增值税小规模纳税人减按50%征收。（闽财税〔2019〕5号）
三、教育费附加
计税依据为预缴的增值税税额，费率为3%
注：对增值税小规模纳税人减按50%征收。（闽财税〔2019〕5号）
四、地方教育附加
计税依据为预缴的增值税税额，费率为2%
注：对增值税小规模纳税人减按50%征收。（闽财税〔2019〕5号）
五、印花税
（一）查账征收：应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。
1.建筑安装工程承包合同：按承包金额万分之三征收。
2.购销合同：除泉州、漳州、龙岩外，按购销金额万分之三征收；
泉州按购销金额*20%的万分之三征收；
漳州按购销金额*30%的万分之三征收；
龙岩不再征收。
（二）核定征收：我省范围内实行核定征收的应税凭证所应缴纳的印花税,由纳税人机构所在税务务机关征收。纳税人外出经营时，应出具税务机关印花税核定《税务事项通知书》；对未出具印花税核定《税务事项通知书》或者不属于核定征收的应税凭证，外出经营税务务机关可以按规定征收印花税。（国家税务总局福建省税务局公告2018年第23号）。
注：对增值税小规模纳税人减按50%征收。（闽财税〔2019〕5号）
六、个人所得税
全员全额明细申报
总承包企业、分承包企业派驻跨省异地工程项目的管理人员、技术人员和其他工作人员在异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税，由总承包企业、分承包企业依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。
跨省异地施工单位应就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得，向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报。凡实行全员全额扣缴明细申报的，工程作业所在地税务机关不得核定征收个人所得税。（ 国家税务总局公告2015年第52号 ）
省内异地施工作业人员比照上述规定执行。
七、企业所得税
建安企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。（ 国税函﹝2010﹞156号 ）
省内跨地区经营建筑企业总机构直接管理的跨地区（跨市、县、区，下同）设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。（国家税务总局福建省税务局公告2018年第36号）
 

小静儿- 追问

2022-12-12 14:34

老师，能不能说的通俗易懂一点

meizi老师 解答

2022-12-12 14:36

你好；   就是很简单的 给你说 ；上面我吧具体 资料都发给你了。 这个就是规定了要预交个税和企业所得税的 ； 所以你可以 以这个文件要求 去跟对方说就行了。 正常   有一定经验的财务 都知道这个要预交的；     

小静儿- 追问

2022-12-12 15:42

老师不好意思 刚接触建筑行业 不是很懂  还需多担待，人家来一句，100万的收入，我给你提供了七十万的成本票，然后30万人工，都是成本，你还按100万来扣我企业所得税  ，还有我们也没有给人家走劳务派遣，也不是开的九个点的票 ，收人家这个个税是不是不合适，我不知道该如何解释

meizi老师 解答

2022-12-12 15:47

不是的；我的意思是你要是跟对方财务去解释； 对方财务一般都明白的； 你就 说 这两个税种都是地方税务局要求预交的； 不是你 企业去支付的；  挂靠项目都要对方来承担的；   

小静儿- 追问

2022-12-12 15:53

嗯嗯  老师我们是本地的项目也要预交吗？百万他提供了八十万的成本票进来，实际也不用交那么多企业所得税，但是这个行业的其他公司也是这么收，所以我们也是这么收的

meizi老师 解答

2022-12-12 15:57

你好1. 本地项目不用预交； 但是你会按 月来报增值税和附加税 以及印花税；  按季度来报所得税 和季度报表的 ；  你开票出去会产生收入； 那么利润有了； 所得税也的缴纳的哦 ；