大兴公司为增值税一般纳税人企业，增值税税率为 13%，5 月销售产品，开出增值税专用发票,价款 200000 元,增值税 26000 元;购进原材料，价款 100000元，增值税 13000元;外购生产用的材料因被盗造成损失，需要进项税转出 1300元。要求:计算应交增值税。

一般纳税人购进货物，增值税专用发票注明的增值税先借记应交税费-应交增值税（进项税）。待认证后转入应交增值税-待抵扣增值税？

答： 你如果直接认证抵扣就是进项税额。 如果暂时不抵扣就是贷抵扣税额

一般纳税人月末结转增值税 分录1 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　 贷：应交税费——未交增值税分录2 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了？ 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下？

答： 学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师一般纳税人：月末结转增值税业务（1）如果销项税>进项税@借：应交税费—增值税—销项 贷：应交税费—增值税—转出未交增值税@借：应交税费—增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—增值税—进项税@借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—转出未交增值税（2）如果销项税<进项税@借：应交税费—增值税—销项 贷：应交税费—增值税—转出未交增值税@借：应交税费—增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—增值税—进项税@后面还要做一笔留底的分录么？

答： 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-转出未交增值税