大兴公司为增值税一般纳税人企业，增值税税率为 13%，5 月销售产品，开出增值税专用发票,价款 200000 元,增值税 26000 元;购进原材料，价款 100000元，增值税 13000元;外购生产用的材料因被盗造成损失，需要进项税转出 1300元。要求:计算应交增值税。

执行力强的枕头 追问

2022-12-12 10:34

这么简单吗

邹老师 解答

2022-12-12 10:34

你好，是的，是有什么疑问吗
这里的   应交增值税=销项税额—（进项税额—进项税额转出）

执行力强的枕头 追问

2022-12-12 10:35

他那个税率是用来干嘛的

邹老师 解答

2022-12-12 10:36

你好，税率是用来计算税额
而这里税额已经告知了，就不需要再计算啊 

执行力强的枕头 追问

2022-12-12 10:38

能告诉我会计分录吗

邹老师 解答

2022-12-12 10:40

你好
销售
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
购进
借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
转出
借：待处理财产损益，借：原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额转出）