这个月普票开了3万·专票开了7万·然后普票3万要交税的·分录怎么做

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-10 19:18

借：应收账款——XX公司（或银行存款）
贷：主营业务收入 30000/（1+适用税率）
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 30000*适用税率/（1+适用税率）

李爱文老师解答

2017-07-10 19:19

这个我会的··就是3万部分缴税的分录应该怎么做

李爱文老师解答

2017-07-10 19:34

借：应收账款——XX公司（或银行存款） 30000
贷：主营业务收入 30000/（1+适用税率）
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 30000*适用税率/（1+适用税率）
是小规模纳税人，适用税率就是3%

精选问题

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需要提供发票给公司答
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你们是广告公司还是什么公司呢？答
老师，你好！请问一下，我公司（A公司）对外接了一个自投项问

老板的说法有一定道理，核心是两点：销项税的纳税主体是 B 公司，无论是否用 A 公司的进项税抵扣，这都是 B 公司因收入产生的纳税义务，从项目现金流角度应算 B 公司的现金流出。 A 公司开的工程票进项税，只是帮 B 公司减少了实际缴税金额，并没有改变 “销项税归 B 公司承担” 的本质。简单说，销项税是 B 公司的义务，进项税是抵扣工具，所以销项税算 B 公司现金流出合理。答
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