月末哪些科目是需要结转的？

姝瑶 追问

2017-07-11 10:50

老师，我是小规模，没有进项销项

李爱文老师 解答

2017-07-10 18:25

主营业务收入 
营业外收入 
主营业务成本 
销售费用 
管理费用 
财务费用 
营业税金及附加 
营业外支出 
其他业务收入 
其他业务成本 
投资收益、资产减值损失 
所得税费用

李爱文老师 解答

2017-07-11 10:20

一、本月结转未交增值税 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
二、下月缴增值税 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款

李爱文老师 解答

2017-07-11 11:22

如果是小规模，不用结转，直接按“应交税费——应交增值税”科目的贷方进行缴税或减免税就行