ABC公司2021年的利润表反映的内容如下：（1）取得产品销售收入4000万元（2）产品销售成本为2400万元，销售税金及附加50万元，期间费用750万元（含业务招待费30万元），营业外收支净额50万元（含通过政府部门发生的公益性捐赠支出18万元） 求（1）计算该企业的会计利润总额（2）计算该企业业务招待费、公益性捐赠支出税前扣除限额（3）计算该企业应纳所得税额（所得税率适用25%）

朱小慧老师 解答

2022-12-09 10:03

3
应纳税所得额=850+10=860
所得税=860*0.25=215

外向的鲜花 追问

2022-12-09 10:15

招待费限额是30×60%=18

朱小慧老师 解答

2022-12-09 10:17

抱歉抱歉  更正下
1
利润总额=4000-2400-50-750+50=850
2
招待费限额1=4000*0.005=20 限额2=30*0.6=18 调增12万元
捐赠限额=850*0.12=102 不调整



3
应纳税所得额=850+12=862
所得税=862*0.25=215.5

外向的鲜花 追问

2022-12-09 10:20

招待费调整2万

外向的鲜花 追问

2022-12-09 10:22

应纳税所得额=850+2=852
所得税=852×25%=213

朱小慧老师 解答

2022-12-09 10:22

招待费调整金额=30-18=12万元

外向的鲜花 追问

2022-12-09 10:23

老师我懂了，谢谢

朱小慧老师 解答

2022-12-09 10:23

好的  不客气 麻烦对我的回复进行评价 谢谢