当月期末留抵扣税额有结余，同时当月又有出售固定资产，使用的简易征收申报的，这部分的销项税额能否拿留抵的进项税额进项抵扣？

沐一杰 追问

2017-07-10 14:47

@邹老师:你的意思出售时票面3%销项税额不能用其他的进项税额来抵扣？

邹刚得老师 解答

2017-07-10 14:48

你好，是的，简易征收的单独计算纳税 的

沐一杰 追问

2017-07-10 14:49

@邹老师:那实际我是按2%缴纳，是滴吧？

邹刚得老师 解答

2017-07-10 14:49

你好，是的，按3%的征收率，减按2%征收

沐一杰 追问

2017-07-10 15:06

@邹老师:那账务怎么处理呢？

沐一杰 追问

2017-07-10 15:06

@邹老师:那账务怎么处理呢？

邹刚得老师 解答

2017-07-10 15:06

借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产 
借；银行存款   贷；固定资产清理  应交税费——应交增值税  
借；营业外收支  贷；固定资产清理