纵行科技有限责任公司为居民企 业,2021年发生经济业务如下:取得营业收入为 7940万元,发生的营业成本为5040万元,税金及 附加27.28万元,发生的期间费用2820万元(其中, 销售费用1200万元,管理费用1600万元,财务费用 20万元),取得的投资收益10万元,营业外收入50 万元,营业外支出70万元。2021年,有关纳税调整 事项如下: ①扣除的成本费用中包括全年的职工的工资薪金 总额1440万元,职工福利费206万元,职工工会经 费28万元,职工教育费36万元。 ②投资收益为购买国债利息所得10万元。 ③企业全年发生的业务招待费45万元,广告费和 业务宣传费1200万元。 ④2021年通过当地政府向贫困山区捐赠支出 22.99万元。 ⑤管理费用中含有新技术研发费30万元。 计算:企业所得税税率为25%,计算2021年企业所 得税应纳税额。
笑点低的橘子
于2022-12-07 20:02 发布 446次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2022-12-07 20:06
会计利润7940-5040-27.28-2820+10+50-70=32.72
应交所得税(32.72+206-1440×14%-10+45×40%+1200-7940×15%+29.99-32.72×12%-30×75%)×25%
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会计利润7940-5040-27.28-2820+10+50-70=32.72
应交所得税(32.72+206-1440×14%-10+45×40%+1200-7940×15%+29.99-32.72×12%-30×75%)×25%
2022-12-07 20:06:03

您好,稍等,计算过程中
2022-12-07 19:49:16

您好,计算过程如下
1.利润总额=3800-2200-770-460-70-50+100-50=300
2.广告费限额=3800*0.15=570调增80万元
3.招待费限额1=3800*0.005=19
限额2=25*0.6=15调增10万元
4.捐赠限额=300*0.12=36不调整
5.工费经费限额=150*0.02=3调增2万元
6.职工福利费限额=150*0.14=21调增8万元
7.教育经费限额=150*0.08=12不调整
8.应纳税额=(300+80+10+2+8)*0.25=100
2021-12-26 21:15:46

您好,计算过程如下
利润总额=3800-2200-770-460-70-50+100-50=300
2021-12-25 22:11:39

您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
2020-06-14 19:32:47
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