请问在进项大于销项形成留抵退税时能否按上面的步骤做账？我知道很多人不做账，但是我就想把销项和进项理清楚，和电子税务局上的每一步都对上，不知道这种做账方法符不符合规定，请真的懂的大神说详细点，谢谢！ 请看图片，在线等，急！！

配齐 追问

2022-12-07 10:32

后续没有勾选认证进项，直接用留抵税抵扣销项，不用交税，还依然有留抵税款，接上面的步骤如何做分录？

meizi老师 解答

2022-12-07 10:37

 你好 ；    你没有勾选认证； 你可以先走待认证进项税挂着； 认证了转进项税科目去；   在去    做结转分类留底   

配齐 追问

2022-12-07 10:41

借：应交税费-应交增值税（销项税额）  2W     
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2W
同时
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2W
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 2W
这样不可以吗？我就想每一笔都清清楚楚的。先走待认证进项感觉容易出错，也不会做分录

配齐 追问

2022-12-07 10:42

因为不做账，和电子税务局上形成的留抵税额不一样，但是不知道我这种做法是不是太不专业

meizi老师 解答

2022-12-07 10:45

 你好；    你的意思是  怕待认证弄错了；  那你就按照你的思路去 做；   这个没有什么要求的； 你想体现的很清晰； 你这样做也没有什么毛病的  

配齐 追问

2022-12-07 10:55

是的，我是搞不清楚待认证，你说的待认证做分录是什么样的？

meizi老师 解答

2022-12-07 11:00

 你好；   比如； 借库存商品； 应交税费- 待认证进项税 贷银行存款； 这个就是收到发票不操作认证；暂时不抵扣； 就这样先挂   

配齐 追问

2022-12-07 11:08

意思是做账时，进项可以全部挂到待认证科目，等到需要认证时，并不需要区分把哪些待认证进项转为已认证，只需要从待认证进项总金额中冲掉这次勾选认证的总金额即可，余下的还是待认证。这次勾选的就从待认证中转为已认证已抵扣+已认证未抵扣两部分对吗？
老师你上面说了采购收到进项票时，平时可全部挂待认证。那后面做认证时的会计分录，还有就是认证已抵扣+认证待抵扣。能不能把按这种思路来做账的整流程相关分录都写一下？

meizi老师 解答

2022-12-07 11:13

 你好1； 不是全部； 是看你是否认证没有 ；如果认证了 直接做进项税； 么有认证 都做待认证进项税做账 ； 2.      是的； 月末做结转分录即可；     

配齐 追问

2022-12-07 11:23

1、现在一般都是需要抵扣时才会去勾选认证，很少会收到票时就确认这一笔要不要认证吧？
1、我是希望你写下后面从待认证科目转出到抵扣并有留抵的会计分录哦

meizi老师 解答

2022-12-07 11:24

 你好1；   可以的； 你可以 有税费在勾选 ； 2.     借库存商品； 应交税费- 待认证进项税 贷银行存款；  ；  借进项税贷    应交税费- 待认证进项税 ； 月末结转  借  销项税 ； 应交税费-应交增值税-转出  多交增值税    贷进项税；  借  应交税费-未交增值税贷   应交税费-应交增值税-转出  多交增值税    ；这样就表示留底了。    

配齐 追问

2022-12-07 11:38

好的，谢谢老师，对了，你知道在哪里导出自己公司本年收到的进项明细吗？我在广东这边，还有就是电子税务局上显示的进项总数和可认证勾选数是指本年度的还是指公司成立以来多年累计数？

meizi老师 解答

2022-12-07 11:40

你好1；    电子税务局里面可以去看看  ； 或者是 你增值税认证平台去看看； 因为不是广东那边的人 ； 所以 你试试看看