四聊天 Microso Edge 甲企业为居民企业。2021年有关收支情况如下: Q ①取得产品销售收入4 000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50 zip解压维 万元,接受捐赠收入100万元。 ②业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。 ③支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。 4直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。 个 芒果TV ⑤其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2 000万元。 (已知:在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%;广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，允许税前扣除。) 腾讯Q0 要求: (1)甲企业在计算2021年度应纳税所得额时，业务招待费和广告费准予扣除数 杜 额分别是多少? 范用 腾讯课堂 (2)甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额是多少? 冯新

| 27.主观题（10分）甲企业为居民企业。2021年有关收支情况如下：(1)取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。(2)业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。(3)支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。(4)直接向某希望小学捐款100万元，通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元。(5)计提准备金50万元，未经税务机关核定。(6)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%o；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题(1)、甲企业以上收入中，计算应计入企业所得税应纳税所得额

答： 你好，请把题目完整发一下

四聊天Microso Edge甲企业为居民企业。2021年有关收支情况如下: Q ①取得产品销售收入4 000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50zip解压维 万元,接受捐赠收入100万元。 ②业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。③支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。4直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。个芒果TV ⑤其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2 000万元。 (已知:在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%;广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，允许税前扣除。)腾讯Q0 要求: (1)甲企业在计算2021年度应纳税所得额时，业务招待费和广告费准予扣除数 杜 额分别是多少? 范用 腾讯课堂 (2)甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额是多少? 冯新

答： 1业务招待费扣除50*60%=30 4100*0.005=20.5纳税调增50-20.5=29.5

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

居民个人李某就职于我国境内A公司，2022年有关收入情况如下： （1）每月从A公司取得税前工资、薪金收入18000元。 （2）5月，向B公司转让自己的专利权，取得税前特许权使用费收入20000元。 （3）8月，转让一处原值为250万元的商铺，取得转让收入400万元（不含增值税），转让时支付有关税费10万元。 （4）10月，取得到期国债利息收入1500元。 另外，李某本年专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计50000元。 居民个人综合所得适用的个人所得税税率：全年应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%，速算扣除数为0；超过36000元至144000元的部分，税率为10%，速算扣除数为2520元。 计算结果如有小数，请保留小数位数两位。 （1）计算李某本年综合所得应纳税所得额。 （2）计算李某本年综合所得应纳个人所得税。 （3）计算李某转让商铺应纳个人所得税。 （4）计算李某取得国债利息收入应纳个人所得税。

答： 综合所得应纳税所得额=18000*12%2B20000*0.8-60000-50000=122000 综合所得应纳个税=122000*0.1-2520=9680 商铺个税=(400-250-10)*0.2=28万元 国债利息收入  免个税