老师，我想知道混凝土如何税务处理及分录如何做？

琦琦 追问

2022-12-05 10:44

不是 我们是搅拌站

朴老师 解答

2022-12-05 10:52

同学你好
借原材料
贷银行存款
借银行
借生产成本
贷原材料
借库存商品
贷生产成本
贷主营业务收入
贷销项
借主营业务成本
贷库存商品

琦琦 追问

2022-12-05 10:55

老师，搅拌站他不是简易征收吗，这个账务要怎么处理

朴老师 解答

2022-12-05 11:02

那就是
借原材料
贷银行存款
借银行
借生产成本
贷原材料
借库存商品
贷生产成本
贷主营业务收入
贷应交税费应交增值税简易计税
借主营业务成本
贷库存商品

琦琦 追问

2022-12-05 11:03

那主营业务成本的税要怎么做

朴老师 解答

2022-12-05 11:19

同学你好
进项税吗

琦琦 追问

2022-12-05 11:22

老师 我这边进的材料有些没有发票 收据可以做账吗 那这个进项税应该怎么做

朴老师 解答

2022-12-05 11:37

同学你好
可以做
但是不能税前扣除

琦琦 追问

2022-12-05 11:43

老师，那有发票的这个进项税怎么做呢

朴老师 解答

2022-12-05 11:49

有发票的话直接计入进项

琦琦 追问

2022-12-05 12:06

那是应交税费应交增值税进项税吗 可我们是简易征收啊 难道是销项进简易征收 进项还是进项吗

朴老师 解答

2022-12-05 12:20

同学你好
简易计税的话直接转出到成本费用

琦琦 追问

2022-12-05 14:14

不明白 我们还是一般纳税人 老师 您能写下分录吗

朴老师 解答

2022-12-05 14:27

同学你好
你们是简易计税的是一般纳税人也不能抵扣

转出的时候
借库存商品
贷进项转出

琦琦 追问

2022-12-05 14:40

那就是我只交销项税对吗

琦琦 追问

2022-12-05 14:41

那借库存商品
   贷进项转出，那这个进项转出不清或者不冲吗 这样账不是是一直挂着吗

朴老师 解答

2022-12-05 14:47

同学你好
对的
你要交增值税

琦琦 追问

2022-12-05 14:54

这个进项转出要清或者冲吧 否则账不是是一直挂着吗

朴老师 解答

2022-12-05 15:05

同学你好
进项转出到转出未交增值税