建筑安装企业 6月预交了税费 7月才开的票 那么 做6月的账时 怎么做分录呢

蜜 追问

2017-07-08 11:15

老师  我本月不抵扣 下月才抵扣 因为发票还没开 那么 分录也要这么做吗

吴月柳 解答

2017-07-08 11:19

是的，这个与抵不抵扣没关系的

蜜 追问

2017-07-08 11:21

那我下月抵扣 借：应交税费-增值税-进项     贷：应交税费--预交增值税   对吗 
那预交的所得税 和附加税怎么做呢

吴月柳 解答

2017-07-08 12:13

你预缴的税怎么能做成进项呢？月末转出未交增值税后，借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-预缴增值税，所得税及附加税，借：应交税费企业所得税  税金及附加  贷：银行存款