公司会计2年前将固定资产普票做费用,但是在固定资模块增加了卡片,已提折旧2年。现在发现总账里的固定资产金额与固定资产卡片账金额不一样。怎样将总账里的费用调入固定资产
紧张的冬日
于2017-07-08 10:22 发布 1065次浏览
- 送心意
999
职称: 注册会计师
2017-07-08 10:38
前期差错调增,通过“以前年度损益调增”科目差错更正。2年前你做了费用同时又在计提折旧,重复税前扣除,所以要补交所得税。
借:固定资产
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配
应交税费
借: 应交税费
贷:银行存款
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