您好！我想请问一下小规模的公司6月份买了买了社保借：管理费用-社保500 其他应收款-代垫个人社保200 贷：银行存款700 如果到时要计提6月份的工资借：管理费用-工资4000 应付职工薪酬4000 等到7月份的时候发放6月份工资：借应付职工薪酬4000贷：其他应收款-代垫个人社保 200 库存现金 3800 我想问下这样处理可以吗？那个社保我要在6月份计提工资的时候体现在那里的吗？如果这个要交个人所得税的话我又要怎么做呢？个人所得税需要计提的吗

行走在一个人的小路上 追问

2017-07-07 23:36

老师，那个个人所得税的计提就是在发放工资里面体现是吗？到时银行付个税的时候就直接借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款这样吗

王雁鸣老师 解答

2017-07-07 23:37

您好，是的。是的，您理解的很正确的。

行走在一个人的小路上 追问

2017-07-07 23:40

老师，那个社保的话是当月付当月的社保   在当月计提工资的时候是不是就可以不需要再计提中体现要扣掉个人的那部分呢？直接在发放工资的时候把其他应收款-代垫个人社保放入贷方就可以了吧

王雁鸣老师 解答

2017-07-07 23:43

您好，是的，不过那样的话，应该放入其他应付款-代垫个人社保的贷方了。

行走在一个人的小路上 追问

2017-07-07 23:56

那我公司代垫个人的时候是挂的是其他应收款的借方啊  现在发放就等于在员工的工资里面扣掉，我们公司是把这个代垫的社保款给收回来为什么要计入其他应付款-代垫个人呢  ？那这样我不是两边同时挂吗

王雁鸣老师 解答

2017-07-08 00:01

您好，如果按您描述的来说，是要记入其他应收款的，如果是先计提，再上交的，就应该记入其他应付款了。