公司是小规模餐饮公司，之前都是零申报，这个月含税收入是200元。增值税纳税申报已搞定，但是企业所得税申报不知道如何填呀？营业收入成本和利润总额不知道如何填呀

天资聪润1468 追问

2017-07-07 20:39

老师，我填0可否

方老师 解答

2017-07-07 20:01

营业收入和营业成本、利润总额按利润表上的金额填写 。

方老师 解答

2017-07-08 09:49

收入填写200/1.03 
其他的都没发生吗

天资聪润1468 追问

2017-07-08 09:51

@方老师:购买固定资产用了3799元，用微信支付滴

方老师 解答

2017-07-08 10:00

那你计提折旧了吗，折旧在利润表反映。

天资聪润1468 追问

2017-07-08 20:05

@方老师:没有呢，上个月刚买滴

方老师 解答

2017-07-09 11:39

购买的当月不计提折旧，次月开始计提折旧。 
上月的利润表不反映折旧。固定资产在资产负债表反映。

天资聪润1468 追问

2017-07-09 12:56

@方老师:老师，营业成本必须有发票才可以扣出对吧，我营业成本写0，我有三张办公用品的发票143.32（我直接记在利润总额可否），金额需要换算吗？

方老师 解答

2017-07-09 13:00

可以，营业成本0利润总额写收入减成本减期间费用后的余额。如果收入也是0,利润总额填写-143.32.