你好 请问软件公司员工的社保和公积金，要怎么做分录

微信用户 追问

2022-12-02 11:13

公司的交的部分呢

肉肉老师 解答

2022-12-02 11:15

计提社保
借：管理费用
贷：应付职工薪酬——社保(企业部分)
次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社保(个人部分)
       库存现金/银行存款
上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
       其他应付款——社保(个人部分)
贷：银行存款
公司缴纳的部分是通过应付职工薪酬核算的，个人缴纳社保是通过其他应付款核算的。

微信用户 追问

2022-12-02 11:18

不计入研发支出吗
？直接计入管理费用吗

肉肉老师 解答

2022-12-02 11:19

看公司的性质，一般的企业是不涉及研发支出的。