进口货物平进平出，收到货款时计入什么科目

实操学堂 追问

2022-12-02 10:13

进口货款是下游支付给我们，我们支付给上游的

郭老师 解答

2022-12-02 10:15

你好，你们是代理服务的吗？

实操学堂 追问

2022-12-02 10:26

是的老师 ，货款平进平出，只有每柜5000元的代理费

郭老师 解答

2022-12-02 10:27

借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款，这个是代收代付的。

实操学堂 追问

2022-12-02 10:32

虽然货款是平进平出，但是上游要开票给我们，我们要开票给下游，可以挂其他应付款吗？

郭老师 解答

2022-12-02 10:35

不需要给他开发票的，增值税进口缴款书，还有关税交款书是不是双抬头的，你直接给他这个就行。

实操学堂 追问

2022-12-02 10:52

增值税进口缴款书是上游代理公司的单抬头，上游代理报关公司开票给我们，我们开票给下游

郭老师 解答

2022-12-02 10:55

借库存商品
应交税费、应交增值税，进项
贷银行存款，
借银行存款贷主营业务收入，应交税费、应交增值税销项
借主营业务成本贷库存商品，

你这个是外购销售的

郭老师 解答

2022-12-02 10:55

就不属于代理服务了。

实操学堂 追问

2022-12-02 11:30

增值税缴款书的单抬头，我们收付货款时，计入什么科目？

郭老师 解答

2022-12-02 11:31

借库存商品
应交税费、应交增值税，进项
贷银行存款，


支付

郭老师 解答

2022-12-02 11:31

收到

借银行存款贷主营业务收入，应交税费、应交增值税销项
借主营业务成本贷库存商品

实操学堂 追问

2022-12-02 11:48

如果海关缴款书是双抬头，不需要上游开票，也不开票给下游的，属于代理服务，收付货款时可以做代收代付款，挂其他应付款，不计成本与收入了

郭老师 解答

2022-12-02 11:50

是的，是这个意思，是这么理解，是这么做的。

实操学堂 追问

2022-12-02 14:56

付款分2种情况：1.进口的货物装货未到港的，需要代理清关公司垫付货款，计入应付账款吗？ 2.不需要代理清关公司垫付货款的，计入预付账款吗？

郭老师 解答

2022-12-02 14:59

可以的，可以这么做的。

实操学堂 追问

2022-12-02 15:38

应收未收回来的715元代理费怎么计会计分录

郭老师 解答

2022-12-02 15:39

借预付账款贷银行存款。

实操学堂 追问

2022-12-02 17:45

应收未收回来的715元代理费怎么计会计分录 ？老师

郭老师 解答

2022-12-02 17:46

你是作为哪一方的？我上面不是写了吗？你们是哪一方？是代理服务公司吗

郭老师 解答

2022-12-02 17:46

你的收入的借应收账款，贷主营业务收入，