去年的财务报表报错了，今年可以按照实际盘点的余额填写期初余额吗？

经。 追问

2017-07-07 16:29

没有收，是因为去年的报表是中介报税的时候编的，跟实际有差异的，现在没办法找原因，针对这样的差异，具体怎么调整？？

经。 追问

2017-07-07 17:42

老师，我没看懂你这个分录，可以写清楚具体一些吗？

李爱文老师 解答

2017-07-07 16:21

按去年报错的2016年12月31日的资产负债表填2017年的期初余额

李爱文老师 解答

2017-07-07 16:26

是不是收了8万元的应收账款呢

李爱文老师 解答

2017-07-07 16:42

借：库存现金（或银行存款） 
贷：应收账款    80000 
补做应收账款80000元，交税处理

李爱文老师 解答

2017-07-07 17:56

一、 
借：库存现金（或银行存款）    80000 
贷：应收账款     80000 
 
二、做应收账款的收入 
借：应收账款    80000 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品